1C'de ön rapor nasıl hazırlanır 8. Ön rapor: nelere dikkat edilebilir. Ön rapor materyalleri

Sorumlu tutarlar hassas kontrol gerektirir. Bu amaçla ön rapordan yararlanılır.

Muhasebe, onun yardımıyla, fonların harcanma amaçlarını ve bunların belgesel kanıtlarını, ayrıca bir bakiyenin veya fazla harcamanın varlığını ve sorumlu kişiyle daha fazla uzlaşmanın niteliğini belirler.

Bu nedir ve bu belgeye neden ihtiyaç duyulmaktadır?

Bir ön rapor (metnin ilerleyen kısımlarında - AO), her şeyden önce, sorumlu kişinin kendisine verilen fonların harcama yönlerini yansıttığı ve bu harcamaları belgelerle onayladığı birincil bir belgedir.

Ayrıca bu belgede yansıtılır diğer birçok bilgi, özellikle:

Ve tüm bu hedeflere ulaşmak ancak bir ön raporun yetkin ve zamanında hazırlanmasıyla mümkündür.

Tasarım kuralları

Ön rapor elle kağıt üzerinde hazırlanabilir, yazılım kullanılarak kağıt üzerine basılabilir veya elektronik ortamda hazırlanabilir.

Ancak bu daha karmaşık bir seçenektir çünkü:

• elektronik bir belgenin kaydedilmesi, birçok kişinin veri tabanına erişimini gerektirecektir;
• Böyle bir belgeyi imzalamak için tüm tarafların elektronik belge yönetimine de ihtiyacı vardır, çünkü JSC'nin aynı anda birkaç kişiyi - baş muhasebeci veya muhasebeci, yönetici ve kasiyer - atlaması gerekir.

AO doldurulmalıdır sorumlu kişi tek kopya halinde. Bu, Rusya Merkez Bankası'nın 11 Mart 2014 tarihli Direktifinde doğrudan belirtilmiştir. No. 3210-U: Şirket çıkarları doğrultusunda nakit harcayan bir kişinin, belirtilen kişinin yaptığı harcamaları teyit eden tüm belgelerle birlikte doğrulama için muhasebeciye veya baş muhasebeciye ön rapor sunması gerekir.

Ancak sorumlu kişi belgenin sadece kendisine ait kısmını doldurur. Ve muhasebe departmanı, gider raporunu kontrol ettikten sonra, girişlerin girilmesi, muhasebe giderlerinin kabulüne ilişkin bir karar verilmesi vb. Ancak uygulamada gider raporu muhasebe departmanı tarafından hazırlanır ve bu bir ihlal değildir - sonuçta belgenin kendisi sunulur, içindeki harcamalar belgelerle onaylanır, imzalar vardır ve rapor onaylanır.

3210-U sayılı Direktif, gider raporunun tam olarak nasıl bir şekle sahip olması gerektiğini belirlemese de, uygulamada bu şekilde yapılması önerilmektedir. bunun iki versiyonu:

• 402-FZ sayılı Muhasebe Kanununa dayanarak işletmenin kendi gelişimi;
• Rusya Federasyonu Devlet İstatistik Komitesi tarafından 01.08.01 tarih ve 55 sayılı Kararında onaylanan, artık zorunlu olmayan birleşik bir form. Ancak, bu Kararda şunu belirttiği dikkate alınmalıdır: JSC, fonların muhasebeleştirilmesine yönelik bir belgedir. Bu, büyük ölçüde avans raporunun bir muhasebe belgesi değil, bir kasa belgesi olduğu anlamına gelir. Ve kendiniz geliştirmek yerine hazır bir formu kullanmak daha uygun ve daha kolay olacaktır.

JSC sağlanmalı Sorumlu bir kişi tarafından, başvuru üzerine kendisine fon verilen sürenin sona ermesinden veya işe dönüş tarihinden itibaren 3 iş günü içinde (ve artık değil). Raporun sunulması için son tarih genellikle işletmenin muhasebe politikasında onaylanır. Ve şirketin Muhasebe Politikasında onaylanan raporla çelişmeden belirli bir raporun sunulması için son tarih, işletme başkanının rapor için para verilmesi için bir başvuru imzalamasıyla belirlenir. Bu belge, bu fonların verildiği dönemi gösterir.

Anonim şirket ya muhasebe departmanına ya da işletme başkanına sunulur.

Abonelikler birkaç kişi tarafından belge:

• Sorumlu kişi - bir belgeyi hazırlarken ve gönderirken;
• muhasebeci veya baş muhasebeci - belgenin kabulü üzerine ve kontrol edildikten sonra;
• yönetici tarafından - muhasebe departmanı tarafından doğrulandıktan sonra;
• bir muhasebeci veya kasiyer - bakiyenin alınması veya hesaplanacak tutarların fazla harcanması üzerine. Raporlama için yeni tutarların verilmesi ancak daha önce verilen tutarlara ilişkin borcun tamamen geri ödenmesi durumunda mümkündür.

Gider raporu doğrulandıktan sonra muhasebeye kabul edilir. Bu belge genellikle muhasebe departmanında en az 5 yıl süreyle saklanır.

Ön raporun ne olduğu ve 1C8.2'yi kullanarak doldurma kuralları aşağıdaki videoda açıklanmaktadır:

Henüz bir kuruluşa kaydolmadıysanız, o zaman en kolay yol Bu, gerekli tüm belgeleri ücretsiz olarak oluşturmanıza yardımcı olacak çevrimiçi hizmetler kullanılarak yapılabilir: Zaten bir organizasyonunuz varsa ve muhasebe ve raporlamayı nasıl basitleştirip otomatikleştireceğinizi düşünüyorsanız, aşağıdaki çevrimiçi hizmetler kurtarmaya gelecektir ve işletmenizdeki muhasebecinin yerini tamamen alacak ve çok fazla para ve zaman tasarrufu sağlayacaktır. Tüm raporlar otomatik olarak oluşturulur, elektronik olarak imzalanır ve otomatik olarak çevrimiçi olarak gönderilir. Basitleştirilmiş vergi sistemi olan UTII, PSN, TS, OSNO'daki bireysel girişimciler veya LLC'ler için idealdir.
Her şey birkaç tıklamayla, sıra ve stres olmadan gerçekleşir. Deneyin ve şaşıracaksınız ne kadar kolaylaştı!

Doldurma prosedürü

Öncelikle belgenin numarası ve tarihi girilir. Numara muhasebe departmanı tarafından sağlanmalıdır ve belgenin tarihi, doldurulduğu (gönderilmediği!) gündür.

Sonrasında başlık sayfasında sorumlu kişi kesin olarak bildiğini aktarıyor:

Kontrol etmeye başlamadan önce AO, belgenin kabulü üzerine muhasebecinin yırtma makbuzunu doldurması ve sorumlu kişiye teslim etmesi gerekir.

Kalan tüm bölümler muhasebe departmanı tarafından doldurulmalıdır. Ayrıca doldurma, gider raporunun arka tarafında başlar; ilk önce kontrol edilir Tüm kayıtlar destekleyici belgelerle karşılaştırılarak yapılır.

• işletmeler;
• çalışan personel numarası;
• hesapların toplam tutarları ile tam kayıtlar yapılır;
• Nihai tutar, doğrulama verilerine göre onay için belirlenir.

Yönetici ön raporu onayladıktan sonra nihai ödeme buna göre yapılır.

Taslak hazırlamanın bazı nüansları

bağlı olarak sorumlu fonların harcanma nedeni hakkında"Avansın amacı" sütununda "iş amaçlı" veya "iş gezisi için" yer alır.

Buna dayanarak, para harcamasını onaylayan belgelerin bir listesi iş gezisi durumunda biletlerle desteklenecektir. İş amaçlı seyahat edenlere verilen günlük harçlıklar ön rapora dahil edilmez ancak genellikle ayrı olarak düzenlenir. Aksi takdirde günlük ödeneğin avans raporuna yansıtılması gerekecektir.

Eğer, fon harcarken ev ihtiyaçları için, ödeme onayı olarak bir makbuz düzenlenmişse, ön rapor şunları içermelidir: sonraki gönderi:

D 60 “Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar” K 71 “Sorumlu kişilerle yapılan anlaşmalar”.

Bu makbuzun yanında faturalar (örneğin, ) bulunmalıdır. Eğer orada değilse, ya daha önce alınmışlardır ve sorumlu kişi sadece tamamlanmış bir işlemin bedelini ödüyordur ya da bu belgeler henüz işletmeye ulaşmamıştır. Daha sonra bu gider, mal, ürün veya işe ait evraklar muhasebe departmanına ulaşana kadar tedarikçiye avans olarak yansıtılacaktır.

Var olması durumunda ücret aşımı, bu durumda sorumlu kişinin onlar adına bir başvuru formu doldurmasına gerek yoktur. Ancak sorumlu kişiden fonların fazla harcandığına ilişkin açıklayıcı bir not eklenmesi tavsiye edilir. Bu açıklayıcı not serbest biçimde yazılmıştır. Anlaşmanın sinyali, ön raporun yönetici tarafından onaylanması olacaktır. Aksi takdirde, çalışanın raporlama için para aldığı bir sonraki sefer, çalışanın devreden fazla harcama tutarını ön raporda belirtmesi gerekecektir. Üstelik tutarlar üzerinde dahili mahsup yapamayacak. Onlar. başka bir sorumlu tutarda bakiye varsa, hem mevcut bakiyeyi hem de devredilen fazla harcamayı belirtmeniz gerekecektir. Ancak yönetici JSC'yi fazla harcamayla onaylayana kadar.

1C programında AO'yu doldurmak için adım adım talimatlar (sürüm 8.2 ve 8.3)

AO'yu doldurmak için önce "Kasiyer" veya "Üretim" sekmesine gitmelisiniz - bu belge her ikisinde de mevcuttur. Ardından, “Ön rapor”a tıklayın; boş bir günlük veya belgeleri olan bir günlük görünecektir. Bu derginin bir "Ekle" düğmesi vardır. Bu buton yeni bir rapor açmanızı sağlar. Yeni bir rapor açıldığında, organizasyonun ve tamamlanma tarihinin zaten yer aldığını hemen görebilirsiniz.

“Birey” (sorumlu kişi) satırı çalışanlar listesi aracılığıyla doldurulur.

“Avans” sekmesi bu kişiye hesapta verilen tutarı gösterir. Bunu yapmak için, fonların verildiği belgelerden birini listeden seçin. Bu liste boş bir satıra tıkladığınızda görünür. Bu listeden seçilen belgeyi kullanarak listelerine girebilir ve “Seç” butonunu kullanarak gider raporuna ekleyebilirsiniz.

"Hedef" satırına (aşağıda, "Gelişmiş" sekmesinde) "ev masrafları" veya "iş gezisi" girmeniz gerekir.

“Ürünler” sekmesinde sorumlu kişinin satın aldığı tüm malları satır ekleyerek eklemelisiniz. Satırlar aynı adı taşıyan düğme aracılığıyla eklenir. Fiyat, miktar, vergilerin bulunabilirliği ve diğer ayrıntılar bu raporun derlendiği belgelerden girilir.

Paylaşımlar otomatik olarak yapılmaktadır ancak doğruluğunu kontrol etmeniz gerekmektedir.

"Ödeme" sekmesi yalnızca sorumlu kişi ödeme yaptığında ve örneğin internet, telefon vb. için bir mal satın almadığında kullanılır.

Çalışanın iş gezisine çıkması durumunda “Diğer” depozitosu kullanılır.

1C 8.3'te bir gider raporu doldurma prosedürü aşağıdaki video dersinde özetlenmiştir:

Kurumunuzun sorumlu kişilerle anlaşmaları varsa (örneğin, belirli mal veya hizmetlerin sorumlu kişiler aracılığıyla satın alınması veya resmi görevlerin yerine getirilmesi sırasında çalışanların masraflarının karşılanması), o zaman muhtemelen çalışmalarınızda ön raporları kullanırsınız. Bu yazımda bu belgelerin "1C: Bir devlet kurumunun muhasebesi, baskı 2.0" programında doldurulmasının doğruluğundan bahsetmek istiyorum.

Ön rapor nedir? Programda bu, bir çalışana avans verildiğini ve harcamalara ilişkin bir raporu doğrulayan bir belgedir. Bu nedenle, programda önce "Avans ödeme başvurusu" belgesini oluşturmak ve ardından sorumlu kişinin raporunu yansıtacak "Ön rapor" a girmek metodik olarak doğrudur.
Uygulama bulunabilir:

Bir belge oluşturalım:

Belgeyi aşağıdaki verilerle doldurun:

Zorunluluğa dikkatinizi çekeyim: Sorumlunun her beyanı için yükümlülük yaratmak daha doğrudur, dolayısıyla örneğimizde yükümlülük yaratacağız:

Taahhüdümüzü listede görünür kılmak için bayrağı kaldırmamız gerekir:

Tamamlandığında belge şöyle görünür:

Gönderilen belge aşağıdaki hesap hareketlerini oluşturur:

Daha sonra buna dayanarak “Ön rapor” belgesi oluşturulur:

Belge dört sekmeden oluşur. Her birini sırayla ele alalım
1. İlerleme
Bu sekmede çalışana verilen avansa ilişkin tüm bilgiler yer almaktadır. Sekmeye dayalı olarak oluşturulduğunda ana veriler otomatik olarak doldurulur.

Fazla harcama veya önceki avansın bakiyesi varsa, doldurma düğmesini kullanmanız gerekir:

Muhasebeciye avans olarak fon verilmesi için parasal harcama belgesini belirtmeniz gereken tablo bölümünü doldurmanız da önemlidir:

Yeni bir satır oluşturalım. Şekilde görebileceğiniz gibi, karşı tarafa göre seçim yapılarak parasal belgelerin bir listesi açılır (örneğimizde bu, çalışan Olga Konstantinovna Zaitseva'dır). Ancak henüz avans ödeme belgesi oluşturmayı başaramadığımız için liste boş. Bu nedenle çalışana avans ödeyeceğiz:

Nakit ödeme belgesi oluşturalım:

Belgeyi dolduralım:

Uygun muhasebe işlemini seçelim:

Parayı çalışana ödeyeceğiz, belgenin icra tarihini belirleyeceğiz ve şunları gerçekleştireceğiz:

Belge aşağıdaki işlemleri oluşturur:

Belge oluşturuldu ve gönderildi. Şimdi avans raporumuza geri dönelim ve "Avans" sekmesinin tablo kısmına nakit gider belgesi eklemeyi tekrar deneyelim:

Gördüğünüz gibi artık parasal bir belge eklemek mümkün:

Bu, ilk sekmenin doldurulmasını tamamlar. Sorumlu kişi gerekli malzemeleri, demirbaşları, hizmetleri satın alıp ilgili belgeleri muhasebe departmanına raporladıktan sonra ikinci “Harcandı” sekmesi doldurulur.
2. Harcandı.
Yine uygulamaya dayalı oluşturma sayesinde sekme kısmen doluyor. Bu sekmedeki tablo sorumlu kişinin harcamalarını gösterir. Maliyetleri açıklayan satırlar ekleyebilir veya gelen bir belgeyi bağlayabilirsiniz (bunun için ilk satıra bayrak koymanız gerekir):

Örneğimizde kitaplar kütüphane için satın alındığından, sabit kıymetlerin alınmasına ilişkin bir belge oluşturup belirteceğiz:

Bu belge aşağıdaki işlemleri oluşturur:

Makbuz belgesi hazır olduktan sonra tablo bölümünde belirtiyoruz:

Tablo bölümündeki sabit varlıkların alınmasına ilişkin belge zaten muhasebe işleminin ayrıntılarını yansıttığından, ön rapora otomatik olarak aşağıdaki giriş girilir:

Herhangi bir makbuz belgesi belirtmezseniz ancak sorumlu kişinin harcamalarını gider raporunun tablo kısmında deşifre ederseniz, detaylar muhasebe kaydının sütunlarında tam olarak belirtilir. Örnek olarak aşağıdaki girdiyi ekleyelim:

Bu tür giderler genel işletme giderleri olarak sınıflandırılabilir - hesap 109.80 veya doğrudan cari mali yılın giderleri olarak - hesap 401.20:

Gider raporunun bu versiyonunda muhasebe girişi doldururken muhasebe hesapları listesini açmaya çalıştığımızda listenin boş olduğunu göreceğimize de dikkatinizi çekmek isterim. Mesele şu ki, seçim doğru hesaplara dayanıyor:

Seçimi kaldıralım:

Çekildikten sonra liste hesaplarla doldurulur.
Bucak belgeleri olmayan raporlu seçeneği düşündük ancak örneğimize uygun olmadığından bu satırı sileceğiz. İkinci sekme şöyle görünecek:

3. Bakiyenin yatırılmasına, aşım yapılmasına ilişkin bilgiler.
Bu sekme, avans tutarının sorumlu kişinin harcama tutarına eşit olmadığı (daha az veya daha fazla) durumlarda doldurulur. Tutar daha azsa, sorumlu kişi tutarın geri kalanını iade eder (masraf tutarı daha fazlaysa ve tutarın tamamı dikkate alınırsa, sorumlu kişiye fazla harcama verilir (); gider niteliğinde bir nakit belgesi düzenlenir). Ve ön raporda, tablo kısmındaki bu sekmede, aşırı harcama veya bakiyenin iadesi konusunu kanıtlayan bir belge belirtilir. Örneğimizde sabit kıymetler tutarın tamamı için satın alınmıştır, dolayısıyla bu sekme boş kalacaktır.

4. Muhasebe işlemi.
Bu sekmede, diğer belgelerde olduğu gibi, kayıt sırasında gerekli işlemleri oluşturmanıza olanak sağlayacak bir muhasebe işlemi belirtilir. Varsayılan olarak belge aşağıdaki muhasebe işlemini içerir:

Bunun nedeni, bu belgede tedarikçiden sağlanan tek bir muhasebe işleminin bulunmasıdır:

Doldurduktan sonra belgeyi teslim ediyoruz. Belge tarafından hangi işlemlerin oluşturulacağını görmeniz gerekir:

Örneğimizde hiçbir işlem oluşturulmadı. Bakalım bu doğru mu:
- oluşturduğumuz ilk belge avans ödemesi başvurusuydu. Parasal yükümlülüklerin kabul edilmesine yönelik işlemler üretir. Yani sorumlu kişiye parayı mallar geldiğinde değil şimdi ödememiz gerekiyor, bu da mali yükümlülükleri kabul ettiğimiz anlamına geliyor.
- daha sonra bir gider belgesi oluşturulur - örneğimizde bu, nakit harcamalar için bir başvuruydu. Bu belge, 10.000 ruble tutarında fon "koyan" işlemler üretti. ilgili analizlerle ("Karşı Taraf" alt hesabı) 208.31 "Sabit varlıkların edinimi için sorumlu kişilerle yapılan anlaşmalar" hesabına aktarılır. Bu belgedeki girişler doğrudur.
- Sorumlu kişi rapor ettikten sonra, kredi için 208.31 hesabının belirtildiği bir kayıt oluşturan sabit kıymetlerin alınmasına ilişkin bir belge oluşturduk, bu kayıt 208 numaralı hesabı kapatır ve sorumlu kişilerle uzlaştırma işlemini sona erdirir. Rapor eden tarafın artık borcu yoktur.
- Bölüm 5 "Yaptırımlar" kapsamındaki hesaplara, özellikle de parasal yükümlülüklere ilişkin olarak, bu hesaplar yıl sonunda kapatılır, yıl boyunca bu hesaplardaki tutarlar birikir.
Bu nedenle, "Ön rapor" belgesi yayınlandığında herhangi bir kayıt oluşturmadı.
“Ciro Bilançosu” raporundaki mevcut durumu ele alalım:

Aşağıdaki ayarları kullanalım:

Bir rapor oluşturalım:

Rapordan da görülebileceği gibi, operasyonlar sonucunda 106 numaralı hesapta borç bakiyemiz kaldı - bunlar, sorumlu bir kuruluş aracılığıyla edinilen sabit varlıklara sermaye katkılarımızdır. Bu hesaptan 101 numaralı hesaba geçmek gerekir ve yeni alınan sabit kıymet muhasebede görünecektir.
Ayrıca 208 numaralı hesabın kapatıldığını unutmayın. Bu, sorumlu kişinin verilen avans ödemesinin tamamını muhasebeleştirdiği anlamına gelir.
Yetkilendirme hesaplarındaki bakiyeler korunur, ancak daha önce de belirttiğim gibi bu normaldir, çünkü... Kapanış yıl sonunda gerçekleşir.
Ve son olarak, belgeleri doldurmanın önemli bir nüansına dikkatinizi çekmek istiyorum: Raporlama için gerekli belgeleri oluştururken ve doldururken, belge tarihine göre sağlanan sıraya dikkat edin. Yani avans başvuru tarihi en erken, avans raporu tarihi ise en geç olmalıdır. Fonların ihraç ve kabulüne ilişkin belgelerin, mal ve malzeme ve hizmetlerin teslim alınmasına ilişkin belgelerin tarihleri ​​bu aralık içinde olmalıdır.

1C'deki bir ön rapor, bir çalışanın (sorumlu kişi) kendisine önceden verilen harcanan para miktarını onaylamaya yarar. 1C Muhasebe 8.3'te (3.0) bir ön raporun doğru şekilde nasıl oluşturulacağına, doldurulacağına ve gönderileceğine ilişkin bir örnek kullanarak adım adım talimatlara bakalım.

Bu arada! 1C 8.2'de (2.0) bir gider raporu doldurmak farklı değildir. Programın eski sürümleri için bu talimatları güvenle kullanabilirsiniz.

Yeni gider raporu nasıl yapılır

1C 8.3'te bir “Ön rapor” oluşturmak ve doldurmak için “Banka ve kasa” menüsüne gidin, “Ön raporlar”ı seçin. Liste formunda “Oluştur” düğmesine tıklayın. Yeni bir belge formu açılacaktır.

Avans aşağıdaki amaçlarla verilebilir:

• posta ücreti;
• iade edilebilir ambalajların satın alınması;
• tedarikçilerle yapılan anlaşmalar;

Belgede bu işlemler ilgili sekmelerde yansıtılmıştır.

İlk sekme “Avanslar” alınan avansları yansıtmak için kullanılır. Örnek için, daha önce özel olarak "Sorumlu kişiye ihraç" işlem türüyle bir "Nakit harcama emri" belgesi oluşturdum ve bunu "Avanslar" () tablo bölümüne ekledim.

1C'de 267 video dersini ücretsiz alın:

Böylece çalışan Bazin A.V.'nin arkasında olduğunu görüyoruz. 1000 ruble harcanmamış avans var.

Sorumlu kişiye yapılan avans ödemesinin silinmesi için öngörülen tüm işlemleri tek bir “Ön rapor”a yansıtabilirsiniz.

Bu miktar için satın aldığını varsayalım:

• optik fare – 200 ruble;
• tedarikçiye avans ödemesi yapıldı - 600 ruble;
• Arabayı benzinle doldurdum - 200 ruble.

Tüm bu verileri belgeye giriyoruz.

Gördüğümüz gibi sorumlu kişinin 100 ruble fazla harcaması vardı. Artık gider raporu kaydedilebilir ve yazdırılabilir:

Avans raporunun doldurulması, işletme ve kuruluş çalışanlarının mesleki faaliyetleriyle ilgili harcamalar için muhasebe departmanından belirli miktarda para alması durumunda ortaya çıkar.

DOSYALAR

Çoğu zaman, seyahat masrafları veya şirketin ticari ve ev faaliyetleriyle ilgili masraflar (kırtasiye malzemesi, ofis kağıdı, mobilya vb. satın alınması) için fon verilir. Ancak finansmanı vermeden önce, muhasebecinin işletme müdüründen avansın verilmesinin kesin miktarını ve amacını belirten uygun bir emir veya emir alması gerekir.

Masraflar yapıldıktan sonra parayı alan çalışan, bakiyeyi şirket kasasına iade etmek veya fazla harcama varsa fazla harcanan parayı kasadan almakla yükümlüdür. Bu aşamada, adı verilen bir belge "Ön rapor".

Harcamalar nasıl onaylanır?

Kalan parayı şirketin kasa masasına iade edemezsiniz. Muhasebe departmanı uzmanlarına, sorumlu fonların tam olarak sağlandığı amaçlar için harcandığını doğrulayan evrakların sunulması gerekmektedir. Bu tür kanıtlar öncelikle yazar kasaları, makbuzları, tren biletlerini, katı raporlama formlarını vb. içerir. Yukarıdaki belgelerin tümü açıkça okunabilir ayrıntılara, tarihlere ve tutarlara sahip olmalıdır.

Rapor yazma kuralları

Bugün kesinlikle doldurulması gereken birleştirilmiş bir rapor şablonu yoktur, ancak çoğu muhasebeci eski usulle daha önce genel olarak uygulanabilir bir formu kullanmayı tercih eder. Bu anlaşılabilir bir durumdur: aşağıdakiler de dahil olmak üzere gerekli tüm bilgileri içerir:

• parayı veren kuruluş hakkında bilgi,
• bunları alan çalışan,
• kesin fon miktarı
• hangi amaçlarla tasarlandıkları.
• Yapılan harcamalar da tüm destekleyici belgelerle birlikte buraya yansıtılır. Ayrıca raporda, parayı veren ve bakiyeyi kabul eden muhasebe çalışanlarının yanı sıra sorumlu fonların kayıtlı olduğu çalışanın imzaları da yer alıyor.

Şirketin dahili belge akışının bir parçası olduğundan, bir belgeye damga basmak gerekli değildir; ayrıca, 2016 yılından bu yana, tüzel kişiler, daha önce ve bireysel girişimciler gibi, ciro etmek için mühür ve pul kullanmama konusunda tam yasal hakka sahiptir. kağıtlar.

Belge tek bir orijinal nüsha halinde oluşturulmuştur ve yasaya göre doldurmayı geciktirmeye gerek yoktur, en fazla üç gün içinde verilmesi gerekir para harcandıktan sonra.

Gider raporu birincil muhasebe belgeleriyle ilgili olduğundan, doldururken çok dikkatli olmalı ve hatalardan kaçınmaya çalışmalısınız. Bunun önlenemediği durumlarda yeni bir form doldurmak daha iyidir.

Ön rapor örneği

Belgenin ciddi ismine ve önemine rağmen doldurmak çok zor değil.

Belgenin ilk kısmı parayı hesaba alan çalışan tarafından doldurulur.

1. Başlangıçta şirketin adı yazılır ve OKPO () kodu belirtilir - bu veriler şirketin tescil belgelerine uygun olmalıdır. Daha sonra muhasebe raporunun numarasını ve hazırlanma tarihini girin.
2. Solda, işletme müdürünün onayı için birkaç satır kaldı: burada, raporun tamamını doldurduktan sonra, müdürün tutarı kelimelerle girmesi, belgeyi imzalaması ve tarih atması gerekecektir.
3. Daha sonra çalışan hakkında bilgi gelir: ait olduğu yapısal birimi, personel numarasını, soyadını, adını, soyadını girin, verilen avans ödemesinin konumunu ve amacını belirtin.

Soldaki masaya Raporlayan çalışan, ihraç edilen fonlarla ilgili bilgileri girer, özellikle toplam tutarı ve ayrıca ihraç edildiği para birimine ilişkin bilgileri (başka ülkelerin para birimleri kullanılıyorsa) belirtir. Aşağıda bakiyenin veya fazla harcamanın tutarı gösterilmektedir.

Sağdaki masaya Muhasebe uzmanı verileri girer. Bu, muhasebe hesapları ve işlemlerine ilişkin bilgileri, özellikle de paranın ve belirli tutarların geçtiği alt hesapların belirtildiğini içerir.

Tablonun altında gider raporuna eklenen eklerin sayısı (örn. giderleri onaylayan belgeler) belirtilmektedir.

Gerekli tüm bilgileri doldurduktan sonra rapor ve ona eklenen evraklar baş muhasebeci tarafından kontrol edilmeli ve rapor için onaylanan tutarı uygun satırda (yazı ve rakamla) belirtmelidir.

Daha sonra muhasebecinin ve baş muhasebecinin imzalarının yanı sıra kalan veya fazla harcanan fonlarla ilgili bilgiler de rapora girilir - gerekli hücrelerde belirli miktar ve içinden geçtiği nakit emri belirtilir. Bakiyeyi kabul eden veya fazla çekim yapan kasiyer de belgeyi imzalar.

Gider raporunun arka kısmı, kendisine ekli tüm belgelerle ilgili bilgileri içerir: buraya sığar

• ayrıntıları, veriliş tarihlerini, adlarını ve her giderin tam tutarını (muhasebe için düzenlenen ve kabul edilen) gösteren tam liste,
• ve geçtikleri muhasebe alt hesabının numarası.

Sorumlu kişi, tablonun altına girilen verilerin doğruluğunu gösteren imzasını atmalıdır.

Son bölüm (kesilen kısım), raporlama yapan çalışanın maliyetleri kanıtlayan belgeleri teslim ettiği muhasebeciden alınan bir makbuz içerir. Burada belirtilenler

• çalışanın soyadı, adı, soyadı,
• rapor numarası ve tarihi,
• Harcama için verilen fon miktarı (yazıyla),
• ve maliyetleri onaylayan belge sayısı.

Daha sonra muhasebeci belgenin altına imzasını ve belgenin tamamlandığı tarihi koymalı ve bu kısmı raporu veren çalışana devretmelidir.

Kuruluşlar düzenli olarak çalışanlarına sorumlu fonlar sağlar. Çalışanlar bu parayı iş ihtiyaçlarına (seyahat masrafları, posta masrafları, ofis malzemeleri alımı, sabit kıymetler) harcıyorlar. Sorumlu kişilerin harcamalarını yansıtan belgeye avans raporu denir. 1C 8.3 Muhasebe'de adım adım ön rapor nasıl yapılır? Günlük ödenekler 1C 8.3'teki ön rapora nasıl kaydedilir? Bu sorulara yazımızda cevap vereceğiz.

Makalede okuyun:

Rapor karşılığında kendisine para kesilen her çalışan için avans raporu düzenlenmektedir. İki bölümden oluşur.

İlkinde şunları görebilirsiniz:

• raporun hazırlanması sırasında kuruluştan çalışana (fazla harcama) veya çalışandan şirkete olan borç miktarı;
• ön rapora göre ne kadar para basıldı;
• avans raporuna göre toplam harcama tutarı;
• muhasebeciye olan borç bakiyesi.

İkinci bölümde muhasebecinin parayı neye harcadığını detaylı olarak görebilirsiniz. 1C 8.3'te 4 adımda gider raporu oluşturabilirsiniz.

1. Adım. 1C 8.3'te “Gelişmiş raporlar” penceresini açın

“Banka ve Kasa” bölümüne (1) gidin ve “Ön raporlar” bağlantısını (2) tıklayın.

Açılan pencerede tüm ön raporların bir listesini göreceksiniz. Yeni bir gider raporu oluşturmak için “Oluştur” düğmesine (3) tıklayın.

Ön rapor oluşturmak için bir pencere açılacaktır. Şuna benziyor:

Adım 2. 1C 8.3'teki ön raporun temel ayrıntılarını doldurun

Gider raporunun üst bölümünde “Organizasyon” (4), “Sorumlu kişi” (5), “Depo” (6) alanlarını doldurun. Muhasebeci envanter veya sabit kıymet satın aldıysa depo doldurulur.

3. Adım. Gider raporunun gider bölümlerini doldurun

• "İlerlemeler". Çalışana raporlama için verilen tutarları buraya yansıtın;
• "Mal". Bu sekme satın alınan malları kaydetmek için tasarlanmıştır;
• "İade edilebilir ambalaj." Sorumlu kişinin tedarikçiden iade edilebilir ambalaj alması durumunda sekme tamamlanır;
• "Ödeme". Sorumlu kişi tedarikçiye mallar için ödeme yaptıysa bu sekmeyi kullanın;
• "Diğer." Bu sekme, diğer sekmelere yansıtılmayan seyahat, posta, ulaşım ve diğer masrafları yansıtır.

Bu sekmelerin doldurulmasından daha ayrıntılı olarak bahsedelim.

İlerlemeler

“Avanslar” sekmesinde (8), muhasebeciye verilen tutarları yansıtın. Doldurmak için "Avans belgesi" alanında listeden gerekli nakit girişi siparişini seçin. Avans tutarı otomatik olarak doldurulacaktır.

Mal

Muhasebeci mal veya malzeme satın aldıysa, bunların adını ve maliyetini “Mallar” sekmesine (9) yansıtın. “Belge (gider)” alanına değerli eşyaların alındığı belgenin cinsini, numarasını ve tarihini giriniz. “İsimlendirme” alanına muhasebecinin bu faturayı kullanarak satın aldığı mal veya malzemelerin adını belirtin. Ayrıca “Miktar” ve “Fiyat” alanlarını da doldurun. 1C 8.3, ön raporun kendisinin "Tutar" alanına ilişkin verileri hesaplayacaktır. “Muhasebe hesabı” 1C 8.3, gelen kalemlerin türüne (ürünler, malzemeler, sabit kıymetler) bağlı olarak otomatik olarak belirlenecektir.

Ödeme

Sorumlu kişi mal veya hizmet için sorumlu tutardan ödeme yaptıysa, 1C 8.3'teki avans raporunun "Ödeme" sekmesini (10) doldurun. “Belge (gider)” alanına ödenen belgenin türünü belirtin. "Karşı taraf / anlaşma" alanında bir tedarikçi seçin ve onunla yapılan anlaşmanın ayrıntılarını belirtin. "İçerik" alanına ödemenin amacını girin; örneğin "Piller için ödeme". “Borç geri ödemesi” alanında ödemenin hangi belgeye göre yapıldığını seçin. Ayrıca ödeme tutarını da belirtin (“Tutar” alanı).

Diğer

Raporlayan kişi bir iş gezisinin yanı sıra önceki sekmelerde yansıtılmayan ulaşım, posta ve diğer masrafları rapor ediyorsa, 1C 8.3'teki ön raporun "Diğer" sekmesini (11) doldurun. Önceki sekmelere benzer şekilde “Gider Belgesi”ni doldurun. “İsimlendirme” alanında muhasebecinin raporladığı giderleri seçin, gider tutarını belirtin (“Tutar” alanı). Avans raporunun “Maliyet Hesabı” alanı 1C 8.3 tarafından otomatik olarak doldurulacaktır.

Adım 4. Gider raporunu 1C 8.3'ten kaydedin ve yazdırın

1C 8.3'teki gider raporunun tüm alanlarını doldurduktan sonra gider raporunu gönderebilir ve yazdırabilirsiniz. “Geç” düğmesine (12) tıklayın. Artık gider raporu için muhasebe girişleri var. Bir belgeyi yazdırmak için “Yazdır” düğmesine (13) tıklayın.