ACASĂ Vize Viza pentru Grecia Viză în Grecia pentru ruși în 2016: este necesar, cum se face

Planificați cheltuirea fondurilor. Planul pentru primirea și cheltuirea fondurilor. Buget pentru cumpărături de sărbători

Problema lipsei banilor este relevantă pentru majoritatea familiilor moderne. Mulți oameni visează literalmente să scape de datorii și să înceapă o nouă viață financiară. În vremuri de criză, povara salariilor mici, a împrumuturilor și a datoriilor afectează aproape toate familiile fără excepție. Acesta este motivul pentru care oamenii se străduiesc să-și controleze cheltuielile. Scopul economisirii cheltuielilor nu este că oamenii sunt lacomi, ci să câștigi stabilitate financiară și să te uiți la bugetul tău cu sobru și imparțialitate.

Beneficiul controlului fluxului financiar este evident - este reducerea costurilor. Cu cât economisești mai mult, cu atât ai mai multă încredere în viitor. Banii pe care îi economisiți pot fi folosiți pentru a crea o pernă financiară care vă va permite să vă simțiți confortabil pentru o perioadă, de exemplu, dacă sunteți șomer.

Principalul inamic pe calea controlului financiar este lenea. Oamenii sunt mai întâi entuziasmați de ideea de a controla bugetul familiei, dar apoi se răcesc rapid și își pierd interesul pentru finanțele lor. Pentru a evita acest efect, trebuie să dobândiți un nou obicei - controlați-vă în mod constant cheltuielile. Cea mai dificilă perioadă este prima lună. Apoi controlul devine un obicei și continui să acționezi automat. În plus, vei vedea imediat roadele „muncii” tale - cheltuielile tale vor fi reduse uimitor. Veți vedea personal că unele cheltuieli au fost inutile și pot fi abandonate fără a dăuna familiei.

Sondaj: Este suficientă o foaie de calcul Excel pentru a controla bugetul familiei?

Contabilitatea cheltuielilor și a veniturilor familiei într-o foaie de calcul Excel

Dacă sunteți nou în crearea unui buget de familie, atunci înainte de a utiliza instrumente puternice și plătite pentru contabilitatea acasă, încercați să vă mențineți bugetul familiei într-o simplă foaie de calcul Excel. Beneficiile unei astfel de soluții sunt evidente - nu cheltuiți bani pe programe și încercați să controlați finanțele. Pe de altă parte, dacă ați cumpărat programul, atunci acest lucru vă va stimula - deoarece ați cheltuit bani, atunci trebuie să țineți evidența.

Este mai bine să începeți să întocmiți un buget de familie într-un tabel simplu în care totul vă este clar. În timp, îl puteți complica și completa.

Citeste si:

Aici vedem trei secțiuni: venituri, cheltuieli și raport. În secțiunea de cheltuieli am introdus categoriile de mai sus. Lângă fiecare categorie există o celulă care conține cheltuielile totale pentru luna (suma tuturor zilelor din dreapta). În zona „zilele lunii” se înscriu cheltuielile zilnice. De fapt, acesta este un raport complet pentru luna privind cheltuielile bugetului familiei tale. Acest tabel oferă următoarele informații: cheltuieli pentru fiecare zi, pentru fiecare săptămână, pentru lună, precum și cheltuielile totale pentru fiecare categorie.

În ceea ce privește formulele folosite în acest tabel, acestea sunt foarte simple. De exemplu, consumul total pentru categoria „mașină” este calculat folosind formula =SUM(F14:AJ14). Adică, aceasta este suma pentru toate zilele de pe rândul numărul 14. Suma cheltuielilor pe zi se calculează după cum urmează: =SUMA(F14:F25)– toate numerele din coloana F de la a 14-a la a 25-a linie sunt însumate.

Secțiunea „venituri” este structurată într-un mod similar. Acest tabel are categorii de venituri bugetare și suma care îi corespunde. În celula „total” suma tuturor categoriilor ( =SUMA(E5:E8)) în coloana E de la a 5-a la a 8-a rând. Secțiunea „raport” este și mai simplă. Informațiile din celulele E9 și F28 sunt duplicate aici. Soldul (venitul minus cheltuieli) este diferența dintre aceste celule.

Acum să facem tabelul nostru de cheltuieli mai complex. Să introducem noi coloane „plan de cheltuieli” și „abatere” (descărcați tabelul de cheltuieli și venituri). Acest lucru este necesar pentru o planificare mai precisă a bugetului familial. De exemplu, știți că costurile mașinii sunt de obicei de 5.000 de ruble/lună, iar chiria este de 3.000 de ruble/lună. Dacă știm din timp cheltuielile, atunci putem crea un buget pentru o lună sau chiar un an.

Cunoscându-ți cheltuielile și veniturile lunare, poți planifica achiziții mari. De exemplu, venitul familiei este de 70.000 de ruble/lună, iar cheltuielile sunt de 50.000 de ruble/lună. Aceasta înseamnă că în fiecare lună puteți economisi 20.000 de ruble. Și într-un an vei fi proprietarul unei sume mari - 240.000 de ruble.

Astfel, coloanele „plan de cheltuieli” și „abatere” sunt necesare pentru planificarea bugetară pe termen lung. Dacă valoarea din coloana abaterii este negativă (evidențiată cu roșu), atunci ați deviat de la plan. Abaterea se calculează folosind formula =F14-E14(adică diferența dintre cheltuielile planului și efective pentru categorie).

Ce se întâmplă dacă devii de la plan într-o lună? Dacă abaterea este nesemnificativă, atunci luna viitoare ar trebui să încercați să economisiți în această categorie. De exemplu, în tabelul nostru din categoria „îmbrăcăminte și produse cosmetice” există o abatere de -3950 de ruble. Aceasta înseamnă că luna viitoare este recomandabil să cheltuiți 2050 de ruble (6000 minus 3950) pentru acest grup de mărfuri. Atunci, în medie, peste două luni nu vei avea nicio abatere de la plan: (2050 + 9950) / 2 = 12000 / 2 = 6000.

Folosind datele noastre din tabelul de cheltuieli, vom construi un raport de cost sub forma unui grafic.

Construim un raport asupra veniturilor bugetului familiei în același mod.

Beneficiile acestor rapoarte sunt evidente. În primul rând, obținem o reprezentare vizuală a bugetului, iar în al doilea rând, putem urmări cota fiecărei categorii ca procent. În cazul nostru, cele mai scumpe articole sunt „îmbrăcămintea și cosmeticele” (19%), „alimentele” (15%) și „creditul” (15%).

Excel are șabloane gata făcute care vă permit să creați tabelele necesare în două clicuri. Dacă accesați meniul „Fișier” și selectați „Creare”, programul vă va oferi să creați un proiect finalizat pe baza șabloanelor existente. Subiectul nostru include următoarele șabloane: „Buget familial tipic”, „Buget familial (lunar)”, „Buget de cheltuieli simplu”, „Buget personal”, „Buget de locuință semi-lunar”, „Buget lunar pentru studenți”, „Calculator de cheltuieli personale ” .

O selecție de șabloane Excel gratuite pentru buget

Puteți descărca gratuit tabele Excel gata făcute folosind aceste link-uri:

Primele două tabele sunt discutate în acest articol. Al treilea tabel este descris în detaliu în articolul despre contabilitatea acasă. A patra selecție este o arhivă care conține șabloane standard din foaia de calcul Excel.

Încercați să descărcați și să lucrați cu fiecare tabel. După ce ați revizuit toate șabloanele, veți găsi cu siguranță un tabel care se potrivește special pentru bugetul familiei dvs.

Foi de calcul Excel vs. Software de contabilitate acasă: pe care să alegeți?

Fiecare metodă de a face contabilitate acasă are propriile avantaje și dezavantaje. Dacă nu ați făcut niciodată contabilitatea acasă și aveți cunoștințe slabe de calculator, atunci este mai bine să începeți să vă contabilizați finanțele folosind un notebook obișnuit. Introduceți toate cheltuielile și veniturile sub orice formă, iar la sfârșitul lunii luați un calculator și combinați debitele și creditele.

Dacă nivelul dvs. de cunoștințe vă permite să utilizați o foaie de calcul Excel sau un program similar, atunci nu ezitați să descărcați șabloane de foi de calcul pentru bugetul de acasă și să începeți contabilitatea electronic.

Când funcționalitatea tabelelor nu vă mai convine, puteți utiliza programe specializate. Începeți cu cel mai simplu software de contabilitate personală și abia apoi, când obțineți experiență reală, puteți achiziționa un program cu drepturi depline pentru un computer sau smartphone. Informații mai detaliate despre programele de contabilitate financiară pot fi găsite în următoarele articole:

Avantajele utilizării tabelelor Excel sunt evidente. Aceasta este o soluție simplă, simplă și gratuită. Există, de asemenea, posibilitatea de a dobândi abilități suplimentare în lucrul cu un procesor de masă. Dezavantajele includ performanță scăzută, vizibilitate slabă și funcționalitate limitată.

Programele specializate pentru gestionarea unui buget familial au un singur dezavantaj - aproape toate programele obișnuite sunt plătite. Există o singură întrebare relevantă aici - care program este de cea mai bună calitate și cel mai ieftin? Avantajele programelor sunt: ​​performanță ridicată, prezentare vizuală a datelor, multe rapoarte, suport tehnic de la dezvoltator, actualizări gratuite.

Dacă doriți să încercați să planificați un buget familial, dar nu sunteți pregătit să plătiți bani, atunci descărcați gratuit și treceți la treabă. Dacă aveți deja experiență în contabilitatea acasă și doriți să utilizați instrumente mai avansate, vă recomandăm să instalați un program simplu și ieftin numit Housekeeper. Să ne uităm la elementele de bază ale contabilității personale folosind menajera.

Mentinerea contabilitatii la domiciliu in programul „Menajera”.

O descriere detaliată a programului poate fi găsită pe această pagină. Funcționalitatea „Menajera” este simplă: există două secțiuni principale: venituri și cheltuieli.

Secțiunea „Venituri” este aranjată într-un mod similar. Conturile de utilizator sunt configurate în secțiunea „Utilizatori”. Puteți adăuga orice număr de conturi în diferite valute. De exemplu, un cont poate fi în ruble, al doilea în dolari, al treilea în euro etc. Principiul de funcționare al programului este simplu - atunci când adăugați o tranzacție de cheltuială, banii sunt debitați din contul selectat, iar atunci când este o tranzacție de venit, banii, dimpotrivă, sunt creditați în cont.

Pentru a crea un raport, trebuie să selectați tipul de raport în secțiunea „Rapoarte”, să specificați intervalul de timp (dacă este necesar) și să faceți clic pe butonul „Construire”.

După cum puteți vedea, totul este simplu! Programul va genera independent rapoarte și vă va arăta cele mai scumpe articole de cheltuieli. Folosind rapoarte și un tabel de cheltuieli, vă puteți gestiona mai eficient bugetul familiei.

Video despre bugetul familiei în Excel

Există multe videoclipuri pe Internet dedicate problemelor legate de bugetul familiei. Principalul lucru este că nu doar vizionați, citiți și ascultați, ci și aplicați cunoștințele dobândite în practică. Prin controlul bugetului, reduceți cheltuielile inutile și creșteți economiile.

Ne pare rău, browserul pe care îl utilizați limitează funcționalitatea acestui site web. Pentru a obține cea mai bună experiență, vă recomandăm să treceți la un browser web actualizat, complet acceptat. Dacă simțiți că ați primit acest mesaj din greșeală, vă rugăm să ne contactați.

Indiferent dacă vă gestionați finanțele companiei sau ale casei dvs., crearea unui buget este un prim pas important. Este necesar să ai un buget pentru a ține evidența cheltuielilor tale curente, pentru a determina unde poți reduce costurile și pentru a lua decizii cu privire la ce să-ți cheltuiești banii.

În timp ce crearea unui buget poate părea un proces descurajantă, utilizarea unui șablon de buget poate ajuta la ca procesul să fie puțin mai puțin intimidant. Cum să alegi un șablon potrivit scopurilor tale din numărul mare de cele existente? Am analizat cele mai bune șabloane Excel și le-am distribuit în acest articol, astfel încât să le puteți alege pe cele care funcționează cel mai bine pentru dvs. De asemenea, oferim o descriere detaliată a modului de utilizare a unui șablon personal de buget lunar în Excel și Smartsheet.

Cum să alegeți șablonul de buget potrivit

Un șablon de buget poate fi foarte complex sau foarte simplu, totul depinde de obiectivele tale. Aceasta ar putea fi crearea unui buget pentru un proiect la locul de muncă, urmărirea cheltuielilor gospodăriei sau planificarea unui eveniment mare viitor, cum ar fi o nuntă, sau toate cele de mai sus. În orice caz, este important să alegeți un șablon potrivit pentru gestionarea bugetului. Vă oferim o descriere a diferitelor tipuri de șabloane și vă spunem în ce cazuri ar trebui să le utilizați.

Bugetul clubului de studii

De obicei, cluburile de studiu organizează evenimente de strângere de fonduri sau primesc sponsorizări pentru a-și atinge obiectivele anuale. A avea un buget de club de studiu este important pentru gestionarea operațiunilor și strategiilor clubului, precum și pentru crearea unei evidențe a obiectivelor pentru fiecare an. Acest șablon de buget pentru clubul de antrenament vă va ajuta să urmăriți și să gestionați rapid veniturile și cheltuielile clubului dvs., precum și să vă comparați bugetul general și soldul actual.

 Descărcați bugetul clubului de studii

Bugetul afacerii

Indiferent de dimensiunea afacerii tale, a avea un buget de afaceri este cheia creșterii companiei tale. Un buget de afaceri vă va ajuta să luați decizii strategice cu privire la domeniile potențiale de creștere, reducerea costurilor și sănătatea generală a companiei dumneavoastră. Acest șablon de buget de afaceri este perfect pentru furnizorii de servicii și companiile care produc și vând bunuri.

 Descărcați șablonul bugetului de afaceri

Bugetul studenților VNU

Orice student aspirant trebuie să-și creeze bugetul pentru studenți cât mai devreme posibil. Deși suma de bani necesară pentru a studia la VNU poate fi impresionantă, șablonul de student VNU vă va ajuta să determinați câți bani aveți nevoie pentru cheltuielile curente, cât trebuie să economisiți și cum să puneți acest lucru în practică. În acest șablon pentru studenți, veți găsi un tabel pentru datele trimestriale privind veniturile și cheltuielile și un alt tabel pentru o estimare preliminară a cheltuielilor școlare lunare.

 Descărcați șablonul de buget pentru studenți VNU

Bugetul departamentului

Un buget al departamentului este util în determinarea cheltuielilor potențiale ale departamentului pentru anul fiscal următor. Acest șablon de buget de departament vă va ajuta să comparați modificările procentuale ale cifrelor bugetare pentru fiecare an.

 Descărcați șablonul bugetului departamentului

Model de buget de pensie

Când planificați pensionarea, este important să creați un plan de acțiune cât mai devreme posibil. Știi cât vor fi cheltuielile tale zilnice? Ce surse de venit vei avea? Folosind un șablon de pensionare anticipată, puteți determina mai bine cât de mult trebuie să economisiți pentru pensie. Acest șablon include două pagini: o pagină pentru estimarea veniturilor și cheltuielilor de pensionare pe săptămână, două săptămâni, lună, trimestru și an și o a doua pagină pentru vizualizarea bugetului provizoriu ajustat pentru inflație.

 Descărcați un șablon de buget de pensii

Șablon de buget de familie pe lună

Familiile care sunt serioase în privința viitorului lor financiar vor aprecia acest șablon de buget familial. Fie că economisiți bani pentru a cumpăra o mașină sau o casă pentru întreaga familie sau pentru a plăti studiile superioare ale copiilor dvs., un șablon de buget familial vă va ajuta să creați bugetul anual al familiei dvs. și să vă ajutați să vă atingeți obiectivele. Acest șablon de buget familial include toate elementele de venituri și cheltuieli ale familiei pe lună, precum și un rezumat al tuturor datelor curente pentru fiecare categorie.

 Descărcați șablonul bugetului familiei

Șablon personal detaliat de buget lunar

Șablonul de buget personal detaliat lunar este similar cu șablonul de buget pe bază zero, deoarece se bazează pe aceeași metodă de bugetare - fiecare rublă de venit este destinată acoperirii cheltuielilor, rezultând un sold zero. Cu toate acestea, diferența cu un buget personal detaliat este că vă permite să bugetați pentru două săptămâni în loc de lunar. Acest lucru reduce posibilitatea de a depăși bugetul pentru o perioadă de plată și de a începe perioada următoare cu un sold negativ. Cu un șablon de buget personal detaliat, puteți enumera toate veniturile și cheltuielile pe prima pagină și puteți urmări tranzacțiile în paginile următoare.

Buget pentru cumpărături de sărbători

Sărbătorile nu sunt cea mai ușoară perioadă. Pentru a vă asigura că nu uitați să cumpărați un cadou pentru mătușa preferată, completați în avans bugetul pentru cumpărături de sărbători. Utilizați acest șablon de buget pentru cumpărături de sărbători pentru a face o listă cu cadourile pe care doriți să le cumpărați, cui doriți să le oferiți, cât costă, cum vor fi ambalate și dacă intenționați să le livrați personal sau prin poștă. Acest șablon are un tablou de bord la îndemână care vă oferă o privire rapidă asupra câți bani mai sunt în bugetul pentru cumpărături de sărbători.

 Descărcați șablonul de buget pentru cumpărături de sărbători

Bugetul renovarii casei

Dacă intenționați să construiți o casă nouă sau pur și simplu să actualizați ceva într-una existentă, un buget de construcție a casei vă va fi util pentru a planifica cheltuielile necesare, îmbunătățirile dorite și reparațiile de urgență. Asigurați-vă că lucrările de construcție sau renovare sunt finalizate la timp și în limita bugetului cu un șablon de renovare a casei. Urmăriți materialele și forța de muncă pentru fiecare articol individual, comparați-le cu bugetul și rămâneți la curent cu soldul bugetar curent.

 Descărcați șablonul de buget pentru construcția casei

Bugetul cheltuielilor gospodăriei

Acest șablon este similar cu șablonul de buget al familiei - vă ajută, de asemenea, să urmăriți veniturile și cheltuielile pentru întreaga familie. Diferența este că acest șablon are o pagină separată pentru fiecare lună, în timp ce șablonul pentru bugetul familiei se potrivește întregului an pe o singură pagină. Acest șablon de cheltuieli pentru gospodărie oferă o vizualizare mai detaliată a datelor pentru fiecare lună.

 Descărcați un șablon de buget pentru gospodărie

Instrument de management al bugetului

Cu un șablon de manager de buget, puteți urmări cheltuielile și vă puteți gestiona bugetul într-un singur loc. Șablonul include un buget anual, un buget pe o lună și un istoric al tranzacțiilor. Acest șablon este o soluție completă de gestionare a bugetului. Puteți înregistra toate tranzacțiile și, de asemenea, puteți urmări cheltuielile pentru întregul an sau în fiecare lună.

 Descărcați șablonul de gestionare a numerarului

Bugetul personal

Un buget personal vă va ajuta să urmăriți și să vă gestionați veniturile, cheltuielile și economiile, astfel încât să vă puteți îndrepta către atingerea obiectivelor financiare. Indiferent dacă vă creați primul buget de la zero sau actualizați unul existent, utilizarea unui șablon de buget personal vă va ajuta să obțineți rapid o imagine de ansamblu asupra stării finanțelor dvs. Cu acest șablon de buget personal, vă puteți enumera veniturile, economiile planificate și cheltuielile pe o singură pagină și puteți vizualiza tabloul de bord pentru o prezentare generală a bugetului pe o a doua pagină.

 Descărcați un șablon de buget personal

Bugetul proiectului

Cheia pentru gestionarea proiectelor de succes este crearea unui buget de proiect precis și urmărirea acestuia. Acest lucru poate fi o provocare, deoarece domeniul de aplicare al proiectului și calendarele se schimbă în mod constant. Folosirea acestui șablon vă va ajuta să vă mențineți sub control bugetul proiectului. Puteți urmări materialele, forța de muncă și costurile fixe pentru fiecare sarcină de proiect și puteți monitoriza diferența dintre sumele reale și cele bugetate.

 Descărcați șablonul proiectului de buget

Buget simplu

Dacă tocmai vă creați primul buget, un șablon de buget simplu vă va fi util. Acest șablon vă permite să enumerați toate cheltuielile și veniturile și să vizualizați totalurile pentru fiecare categorie, iar tabloul de bord vă va ajuta să vizualizați partea de venit care se îndreaptă spre plata cheltuielilor și a venitului liber rămas.

 Descărcați un șablon de buget simplu

Bugetul nunții

Planificarea zilei nunții poate necesita mult timp, efort și bani. Crearea unui buget înainte de a începe să vă planificați nunta vă va permite să stabiliți o sumă inițială de bani pe care o puteți cheltui. Folosind un șablon de buget de nuntă, nu numai că puteți determina câți bani trebuie să economisiți, ci și să identificați cheltuielile neplanificate. Acest șablon include o modalitate de a estima cât doriți să cheltuiți pentru fiecare categorie. Apoi, pe măsură ce vă planificați evenimentul, puteți adăuga sume cheltuite efectiv pentru a urmări variațiile bugetare.

 Descărcați șablonul bugetului de nuntă

Bugetul săptămânal

Un planificator de buget săptămânal va fi util pentru a vă urmări veniturile și cheltuielile timp de o săptămână sau două săptămâni. Acest șablon se bazează pe șablonul bugetului familiei și include coloane suplimentare pentru fiecare săptămână. Vă va oferi o idee detaliată a bugetului dvs.

 Descărcați șablonul de buget săptămânal

Foaie de calcul cu buget zero

Un șablon de buget bazat pe zero este un buget pentru o lună în care diferența dintre veniturile și cheltuielile dvs. lunare ar trebui să fie zero. Această metodă de bugetare se bazează pe ideea că fiecare dolar din venitul tău intră într-o parte a bugetului tău și știi întotdeauna unde se duc banii tăi. Acest șablon include două secțiuni: una conține o listă cu toate sursele tale de venit, iar cealaltă conține toate cheltuielile tale. Odată ce ambele secțiuni sunt finalizate, puteți vedea dacă diferența este cu adevărat zero și puteți edita bugetul în consecință.

 Descărcați un șablon de buget bazat pe zero

Importanța unui buget personal

A avea un buget personal este important nu numai pentru bunăstarea financiară și liniștea sufletească, ci și pentru atingerea obiectivelor pe termen scurt și lung. Gestionarea bugetului dvs. cu un șablon de buget personal vă va ajuta să rămâneți pe drumul cel bun.

Pentru a începe cu bugetul personal, urmați acești pași:

  • Definiți-vă obiectivele. Creați o listă cu obiectivele dvs. financiare pe termen scurt și lung. Decideți care obiective sunt prioritatea dvs. principală, cum plănuiți să le atingeți și stabiliți un interval de timp pentru atingerea lor. Atingerea obiectivelor pe termen scurt nu ar trebui să dureze mai mult de un an și să includă lucruri precum achitarea datoriei cardului de credit. Atingerea obiectivelor pe termen lung poate dura câțiva ani și include obiective precum economisirea pentru studiile universitare ale copiilor tăi sau economiile pentru pensie.
  • Urmăriți-vă cheltuielile. Pentru a face o estimare exactă a cât de mult ar trebui să alocați fiecărei cheltuieli din bugetul personal, va trebui să știți cât cheltuiți în fiecare categorie. Consultați extrasele dvs. bancare din ultimele 3-4 luni pentru a vedea care sunt principalele cheltuieli. Desigur, puteți schimba oricând suma bugetului pentru fiecare categorie de cheltuieli, dar abordarea pe care o sugerăm vă va oferi o bază de la care să construiți.
  • Stabilește-ți bugetul. Utilizați un șablon de buget personal pentru a începe, apoi personalizați-l în funcție de nevoile dvs. De asemenea, rețineți că cheltuielile vor varia de la lună la lună, așa că asigurați-vă că vă revizuiți periodic bugetul și îl actualizați pe măsură ce circumstanțele se schimbă.

Începeți cu un șablon de buget personal în Excel

După ce ați creat o listă cu obiectivele dvs. și ați început să vă urmăriți cheltuielile, creați-vă bugetul curent folosind un șablon de buget personal.

Deschideți șablonul dvs. de buget personal, adăugați informații despre veniturile dvs., economiile planificate și sumele de cheltuieli pentru fiecare lună. Acest șablon este format din două pagini: tablou de bord și buget.


Pe pagina de buget veți găsi trei secțiuni: venituri, economii și cheltuieli. Categoria de venit include următoarele surse de venit:

  • Salariu
  • Veniturile din dobânzi
  • Dividende
  • Rambursări
  • Afaceri
  • Pensiune
  • Alte


În secțiunea următoare puteți indica economiile planificate. Această secțiune poate include obiective pe termen scurt sau lung pe care le-ați identificat anterior. Secțiunea conține următoarele categorii pe care le puteți modifica:

  • Fond de urgență
  • Transfer în contul de economii
  • Pensiune
  • Investiții
  • Educaţie
  • Alte


Ultima secțiune a paginii de buget personal conține cheltuieli. Aici veți găsi diferite categorii și subcategorii asociate acestora. Principalele categorii de cheltuieli includ:

  • Casa (cheltuieli casnice)
  • Transport
  • Cheltuieli zilnice
  • Divertisment
  • Sănătate
  • Concediu de odihna


Odată ce ați introdus valorile pentru fiecare categorie de venituri, economii și cheltuieli, veți vedea că totalul pentru fiecare lună este calculat automat și afișat în partea de jos a fiecărei coloane. În plus, totalurile sunt calculate la sfârșitul fiecărui rând și reprezintă datele curente pentru fiecare element bugetar, categorie și secțiune.

Pe o altă pagină veți găsi un tablou de bord pentru bugetul dvs. Tabloul de bord vă va ajuta să obțineți o înțelegere vizuală a stării de sănătate și a stării de sănătate a bugetului dvs. și se va actualiza automat când se fac modificări în foaia de calcul pentru buget. Tabloul de bord inclus în șablonul de buget personal este format din 4 părți:

  • Un scurt rezumat al posibilelor surse de economii. Acest rezumat rapid vă va ajuta să calculați economiile potențiale pentru fiecare lună după ce vă atingeți obiectivele actuale de economii. Economiile potențiale sunt calculate prin scăderea economiilor totale și a cheltuielilor totale din venitul total.


  • Diagrama raportului dintre venituri și cheltuieli. Acest grafic vă oferă o privire vizuală rapidă asupra diferenței dintre veniturile și cheltuielile totale pentru fiecare lună, ceea ce vă va ajuta să evaluați starea de sănătate a bugetului dvs.

  • Diagramă circulară a relației dintre venituri, cheltuieli și economii. Acest grafic arată cât de mult din bugetul dvs. este ocupat de venituri, cheltuieli și economii.

Utilizați șablonul de buget personal în Smartsheet

Smartsheet este un instrument robust de colaborare și colaborare bazat pe foi de calcul. Un șablon de buget personal preformatat facilitează crearea unui buget, efectuarea verificărilor de sănătate a bugetului și îmbunătățirea raportării. În acest șablon, vă puteți seta bugetul pentru luna și apoi vă puteți urmări cheltuielile reale. Folosind formulele disponibile, puteți lucra cu cheltuieli totale anuale, cheltuieli anuale planificate și diferența dintre acestea. Aceste date vor fi calculate automat pe măsură ce datele din tabel se modifică. Funcțiile puternice de colaborare ale Smartsheet vă permit să atașați atașamente, să setați mementouri și să vă împărtășiți bugetul cu părțile interesate.

Iată cum să utilizați șablonul de buget personal în Smartsheet:

1. Alegeți un șablon de buget personal

  1. Accesați site-ul web și conectați-vă la contul dvs. (sau profitați de perioada de încercare gratuită de 30 de zile).
  2. Accesați fila „Acasă”, faceți clic pe „Creare” și selectați opțiunea „Vizualizare șabloane”.
  3. Introduceți cuvântul „Buget” în câmpul „Șabloane de căutare” și faceți clic pe pictograma lupă.
  4. Va fi afișată o listă de șabloane. Pentru exemplul nostru, vom folosi șablonul „Planificarea unui buget familial pe lună”. Faceți clic pe butonul albastru „Utilizați șablonul” din colțul din dreapta sus.
  5. Denumiți șablonul, alegeți unde să-l salvați și faceți clic pe OK.

2. Introduceți detalii pentru bugetul dvs

Se va deschide un șablon preformatat care conține conținutul eșantionului, precum și secțiuni, categorii și subcategorii gata făcute. În Smartsheet, puteți adăuga sau elimina cu ușurință rânduri pe baza datelor bugetare.

Pur și simplu faceți clic dreapta pe un rând și selectați „Insert Above” sau „Insert Below” pentru a adăuga un rând sau „Delete” pentru a șterge un rând.

  1. Actualizați titlurile secțiunilor și subsecțiunilor din coloana principală pentru a reflecta detaliile dvs.

*Vă rugăm să rețineți că secțiunea Economii și economii a acestui șablon este inclusă în secțiunea Cheltuieli. Puteți muta această secțiune într-o locație care este mai potrivită pentru dvs. selectând liniile dorite, făcând clic dreapta pe ele și selectând „Tăiați”. Apoi faceți clic dreapta pe rândul în care doriți să lipiți rândurile selectate și faceți clic pe „Lipiți”.

  1. Introduceți veniturile, economiile și cheltuielile pentru categoriile de buget respective în coloana Buget lunar. Vă rugăm să rețineți că ierarhia a fost deja configurată pentru dvs., iar formulele vor calcula automat totalurile pentru categorii pe baza datelor specificate în subsecțiuni.
  2. În partea stângă a fiecărui rând, puteți atașa fișiere direct la elementele bugetare (ideal pentru atașarea extraselor bancare, documentelor fiscale etc.).
  3. Adăugați detalii importante în coloana Comentarii, cum ar fi detalii despre factură sau link-uri către anumite facturi.


3. Actualizați bugetul lunar

  1. Introduceți sumele reale de ruble pentru fiecare element bugetar pentru luna corespunzătoare. Puteți configura să primiți mementouri deschizând fila Alerte din partea de jos a paginii și selectând Memento nou. Informații suplimentare .


  1. Puteți oferi acces la bugetul dumneavoastră părților interesate. Acest lucru nu numai că îi va ajuta pe alții informați cu privire la starea bugetului, dar va crește și responsabilitatea din partea dvs. Pentru a partaja, dați clic pe fila Partajare din partea de jos a paginii. Adăugați adresele de e-mail ale persoanelor pe care doriți să le partajați, adăugați un mesaj și faceți clic pe butonul albastru „Partajați foaia” din colțul din dreapta jos al casetei de dialog.

Găsiți cel mai bun șablon de buget personal

Un buget este baza ta financiară. Acesta descrie în mod clar veniturile, cheltuielile și economiile planificate. Șablonul de buget potrivit vă va ajuta să începeți să vă îndreptați spre obiectivele financiare și să vă controlați deplin banii. Cu un șablon preformatat, puteți reutiliza același cadru bugetar pentru anul următor, facilitând procesul de bugetare și creând un jurnal de buget.

Aflați cum să utilizați cu ușurință un șablon de buget personal. Încercați Smartsheet gratuit timp de 30 de zile.

Planul veniturilor și cheltuielilor pentru activități de investiții.

Planul veniturilor si cheltuielilor pentru activitatile de exploatare.

Scopul este de a determina valoarea profitului net din activitățile de producție și comerciale (de exploatare) ale întreprinderii. În procesul de elaborare a acestui plan trebuie asigurată o relație clară între indicatorii planificați ai veniturilor din vânzări de produse (brut și net), costuri, plăți de impozite, bilanț și profit net al întreprinderii.

Scopul este de a determina volumul necesarului de resurse financiare pentru implementarea programelor de investiții planificate, precum și posibilele încasări ale acestor resurse în procesul de activități de investiții (venituri din vânzarea proprietății aflate la retragere în procesul de înlocuire a acesteia). , profitul investiției etc.).

Scopul principal este de a prognoza în timp fluxurile de numerar brute și nete ale unei întreprinderi în contextul tipurilor individuale de activități economice ale acesteia și de a asigura solvabilitatea constantă în toate etapele perioadei de planificare.

Prognoza primirii si cheltuirii fondurilor din activitatile de exploatare a intreprinderii realizat în două moduri:

Pe baza volumului planificat de vânzări de produse;

Pe baza sumei țintă planificată a profitului net.

Secvența de calcul a indicatorilor individuali atunci când se prognozează primirea și cheltuirea fondurilor pe baza volumul planificat de vânzări de produse:

1. Determinarea volumului planificat de vânzări de produse

2. Calculul ratei de încasare planificată a creanțelor

3. Calculul sumei planificate a încasărilor în numerar din vânzările de produse

4. Determinarea sumei planificate a costurilor operaționale pentru producția și vânzarea produselor

5. Calculul sumei planificate a plăților fiscale plătite din venituri (incluse în prețul produselor)

6. Calculul sumei planificate a profitului brut al întreprinderii pentru activitățile de exploatare

7. Calculul sumei planificate a impozitelor plătite din profit

8. Calculul sumei planificate a profitului net al întreprinderii pentru activitățile de exploatare

9. Calculul sumei planificate de numerar cheltuite pentru activități de exploatare

10. Calculul sumei planificate a fluxului net de numerar al produselor

Calculul volumului planificat de vânzări de produse:

ORp = ZGPn + PTP – ZGPk, unde ORp este volumul planificat de vânzări de produse; ZGPn – suma rezervelor GP la începutul perioadei de planificare; PTP – volumul total de producție de produse finite comercializabile; ZGPk - suma rezervelor GP la sfârșitul perioadei de planificare. Volumul planificat al vânzărilor de produse este diferențiat în ceea ce privește vânzările în numerar și cu furnizarea unei mărfuri (împrumut comercial).


Calculul sumei planificate a încasărilor în numerar din vânzările de produse se realizează folosind următoarea formulă:

PDSp = ORpn + (ORpk x CI) + NOpr, unde PDSp este suma planificată a încasărilor în numerar din vânzările de produse în perioada analizată; ORpn - volumul planificat de vânzări de produse pentru numerar în perioada analizată; ORpk - volumul vânzărilor de produse pe credit în perioada curentă; CI - coeficientul de încasare curentă a creanțelor, exprimat ca fracție zecimală; NOpr - suma soldului de creanțe neîncasat anterior (supus încasării în perioada de planificare).

Determinarea sumei planificate a costurilor operaționale pentru producția și vânzarea produselor:


OZp - suma planificată a costurilor operaționale pentru producția și vânzarea produselor; PZpi - suma planificată a costurilor directe pentru producția unei unități de producție; OPZpi - suma planificată a costurilor generale (indirecte) pentru producția unei unități de producție; OPpi - volumul planificat de producție a unor tipuri specifice de produse în termeni fizici; ZRpi - suma planificată a costurilor pentru vânzarea unei unități de producție; ORpi - volumul planificat al vânzărilor de tipuri specifice de produse în termeni fizici; ОХЗп - suma planificată a cheltuielilor generale de afaceri ale întreprinderii

Calculul sumei planificate a profitului brut al unei întreprinderi pentru activități de exploatare:

VPp = ORp – OZp - NPd, unde VPp este valoarea planificată a profitului brut al întreprinderii pentru activitățile de exploatare în perioada analizată, ORp este volumul planificat de vânzări de produse în perioada analizată; OZp - suma planificată a costurilor operaționale pentru producția și vânzarea produselor; NPd este suma planificată a plăților fiscale plătite din venituri (incluse în prețul produselor).

Calculul sumei planificate a profitului net al întreprinderii pentru activitățile de exploatare:

NPP = VPp - NPp, unde NPP este valoarea planificată a profitului net al întreprinderii din activitățile de exploatare în perioada analizată; GPP este suma planificată a profitului brut al întreprinderii pentru activitățile de exploatare în perioada analizată; NPP - suma planificată a impozitelor plătite din profit

Calculul sumei planificate a cheltuielilor de numerar pentru activitățile de exploatare:

RDSp = OZp + NPd + NPp – Aop, unde RDSp este suma planificată de numerar cheltuită pentru activitățile de exploatare în perioada analizată: OZp este suma planificată a costurilor de exploatare pentru producția și vânzarea produselor; NPd este suma planificată a impozitelor și taxelor plătite din venit (inclusă în prețul produselor NPp este valoarea planificată a impozitelor plătite din profit); AOp este valoarea planificată a cheltuielilor de amortizare din activele fixe și imobilizările necorporale.

Calculul sumei planificate a fluxului net de numerar:

ChDPp = ChPp + AOp, ChDPp = PDSp - RDSp, unde VAN este valoarea planificată a fluxului net de numerar al întreprinderii în perioada analizată; NPP - suma planificată a profitului net al întreprinderii pentru activitățile de exploatare; АОп-valoarea planificată a cheltuielilor de amortizare a imobilizărilor imobilizate și imobilizărilor necorporale; PDSP - suma planificată a încasărilor în numerar din vânzări de produse; RDSp - suma planificată de numerar cheltuită pentru activități de exploatare

Secvența de calcul a indicatorilor individuali atunci când se prognozează primirea și cheltuirea numerarului din activități de exploatare pe baza valoarea țintă planificată a profitului net

DETERMINAREA SUMEI ȚINTĂ PLANIFICATE A PROFITULUI NET AL ÎNTREPRINDERIEI

CALCULUL SUMEI ȚINTĂ PLANIFICATE A PROFITULUI BRUT AL ÎNTREPRINDERIEI

CALCULUL SUMEI PLANIFICATE A IMPOZITELOR PLATITE DIN PROFIT

DETERMINAREA COSTURILOR DE EXPLOATARE PENTRU PRODUCȚIA ȘI VÂNZAREA PRODUSELOR

CALCULUL SUMEI PLANIFICATE A VENȚILOR DE NUMERAR DIN VÂNZAREA PRODUSELOR

CALCULUL SUMEI PLANIFICATE A PLĂȚILOR DE IMPOZIT PĂTITE DIN VENIT (INCLUS ÎN PREȚUL PRODUSULUI)

CALCULUL SUMEI PLANIFICATE A CHELTUIELILOR DE NUMERAR PENTRU ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE

CALCULUL SUMII FLUXULUI NET DE NUMERAR AL INSTANȚEI

Planul de echilibru reflectă rezultatele prognozării compoziției activelor și structurii resurselor financiare ale întreprinderii utilizate la sfârșitul perioadei de planificare.

Scopul este de a determina creșterea necesară a anumitor tipuri de active, asigurând echilibrul intern al acestora, precum și formarea unei structuri optime de capital care să asigure o stabilitate financiară suficientă a întreprinderii în perioada următoare.

La elaborarea unui plan de bilanţ, se utilizează o diagramă mărită a elementelor din bilanţul întreprinderii.

Elaborarea unui bilanţ previzional:

Nevoia de finanțare externă suplimentară = DVnA + TA F ´ Rata de creștere a veniturilor - P F ´ Rata de creștere a veniturilor - Profitul reportat

Profitul reportat = PE ´ (1 - Rata de distribuție a PE pentru dividende)


3. Sistemul de planificare operațională a activităților financiare constă în elaborarea unui set de ținte de planificare pe termen scurt pentru sprijinirea financiară a principalelor direcții ale activităților economice ale întreprinderii.

Buget- un plan financiar operațional pe termen scurt, elaborat de obicei într-o perioadă de până la un an (de obicei în trimestrul sau luna următoare), care reflectă cheltuielile și încasările de resurse financiare în procesul de desfășurare a unor tipuri specifice de activități de afaceri .

Elaborarea bugetelor planificate la o întreprindere este caracterizată de termenul „bugetare” și are ca scop rezolvarea a două sarcini principale:

- determinarea volumului și compoziției cheltuielilor asociate activităților unităților structurale și diviziilor individuale ale întreprinderii;

Asigurarea faptului că aceste costuri sunt acoperite cu resurse financiare din diverse surse.

Clasificarea bugetelor în funcție de principalele caracteristici:

1. Pe domenii de activitate ale întreprinderii

Prin activități de exploatare

După activitatea de investiţii

După activitatea financiară

2. După tipul de cost

Bugetul curent

Buget capital

3. După lărgimea intervalului de cost

Bugetul funcțional

Buget cuprinzător

4. Prin metode de dezvoltare

Buget stabil

Sumele plăților planificate sunt reflectate în bugetul fluxului de numerar al întreprinderii folosind documentul „BDDS: Cash Spending Plan”. Datele introduse în sistem prin aceste documente sunt incluse în partea de cheltuieli a bugetului. Pentru a lucra cu documente, există un jurnal al cheltuielilor planificate, care oferă posibilitatea de a vizualiza o listă a documentelor introduse anterior și de a introduce altele noi. Formularul de document conține detaliile necesare clasificării cheltuielilor planificate și are următoarea formă:

Formular de document „BDDS: plan de cheltuieli”

Procedura de completare a detaliilor la înregistrarea cheltuielilor planificate

Antetul documentului conține detalii care definesc principalele secțiuni analitice ale cheltuielilor planificate ale fondurilor:

  • Data- determină perioada la care se referă cheltuielile planificate. Deoarece perioada de planificare în sistemul BDDS este de o lună, cheltuielile bugetate vor fi atribuite lunii calendaristice în care se află data selectată;
  • Organizare- acest detaliu oferă posibilitatea de a planifica plăți între întreprinderi și/sau întreprinzători individuali. Valoarea atributului este selectată din directorul „Organizații”, iar la deschiderea unui nou formular de document, valoarea organizației primare specificată în setările personale ale utilizatorului este înlocuită automat în acesta.
  • Centrul pentru Responsabilitate Financiară- acest detaliu indică diviziunea sau unitatea structurală a întreprinderii care asigură controlul asupra executării plăților planificate. Valoarea se completează din directorul centrelor de responsabilitate financiară;
  • Opțiune de buget- acest detaliu de document vă permite să planificați cheltuielile companiei ținând cont de diverse scenarii de dezvoltare a situației financiare, iar valoarea acestuia determină cărei opțiuni bugetare trebuie să i se atribuie sumele planificate. În mod implicit, în sistemul de bugetare, utilizatorului are la dispoziție o singură opțiune de buget - „Normal”, care este inserată automat în detalii la introducerea unui nou document. Dacă este necesar să se planifice mai multe opțiuni bugetare, utilizatorul sistemului poate include un număr arbitrar de scenarii în program. Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți numărul corespunzător de elemente în directorul „Opțiuni bugetare”;
  • Tipul fondurilor- determină ce tip de fonduri vor fi utilizate pentru efectuarea plăților. Elementele de recuzită pot lua următoarele valori: „Non-cash”, „Cash”. Deoarece în majoritatea organizațiilor cea mai mare parte a plăților sunt efectuate prin mijloace fără numerar, aceasta este opțiunea implicită;
  • Verificarea contului- completarea acestui detaliu este necesară la planificarea fondurilor fără numerar, iar valoarea este selectată din lista de conturi bancare prin care organizația selectată efectuează plăți;
  • Valută, în care se preconizează efectuarea plăților.

Sumele cheltuielilor planificate sunt introduse în secțiunea tabelară situată în fila „Lista plăților planificate” și care conține următoarele detalii:

  • Element de flux de numerar- unul dintre detaliile principale, care determină atât tipul de flux de numerar la care se referă plata planificată, cât și direcția de utilizare a fondurilor. Valoarea acestui detaliu este completată din directorul cu același nume „Elemente de flux de numerar”;
  • Contrapartidă- detaliul vă permite să specificați un anumit destinatar de fonduri și, în funcție de elementul selectat, poate fi completat cu valori din diferite directoare. De exemplu, pentru articolele legate de fluxul de numerar „Decontări cu furnizori”, acest detaliu va fi completat din directorul „Contrapărți”, iar pentru fluxul „Decontări cu angajați” - din directorul „Persoane fizice”;
  • Acord- acest detaliu vă permite să specificați acordul specific în baza căruia se preconizează a se face decontări. Acest detaliu poate fi completat numai pentru elementele de flux de numerar pentru care plățile sunt planificate și contabilizate de către contrapărți.

În cele mai multe cazuri, planificarea laturii de cheltuieli a bugetului fluxului de numerar se realizează pe baza informațiilor conținute în diverse surse: contracte de furnizare sau servicii, estimări, calcule preliminare și alte documente care confirmă valabilitatea cheltuielilor planificate. Pentru a oferi acces rapid la informațiile pe baza cărora s-a format planul, documentul conține câmpul tabel „Documente atașate”, care vă permite să salvați copii electronice ale documentelor care justifică planul de cheltuieli în baza de informații.

Caracteristicile planificării bugetare în timpul unei crize

Metodologie de întocmire a unui buget de numerar, a unui raport de execuție a acestuia, a unui calendar de plăți, a unui registru de plăți

Principii de bază ale managementului fluxului de numerar

Documente utilizate pentru planificarea fluxului de numerar

Instrumente pentru construirea unui sistem eficient de management al bugetului

Sistemul de management al bugetului este considerat ca o metodă de planificare și control financiar, ca o garanție a asigurării solvabilității întreprinderii.

Gestionarea bugetului (bugetarea) pe baza planurilor financiare – bugete.

Informațiile despre fluxurile de numerar, care vă permit să evaluați capacitatea unei întreprinderi de a genera numerar și de a analiza aceste fluxuri de numerar, sunt consolidate folosind un buget de numerar (CFB).

BDDS reflectă mișcarea fondurilor (în funcție de contul curent și/sau registrul de casă) - încasările și cheltuielile planificate ale fondurilor, adică capacitățile financiare ale întreprinderii în ansamblu.

Ca rezultat al gestionării eficiente a fluxului de numerar:

  • adaptabilitatea financiară a întreprinderii crește;
  • intrările și ieșirile de numerar sunt echilibrate;
  • este asigurată manevrabilitatea fondurilor (de exemplu, fondurile în exces pot fi investite;
  • lichiditatea și solvabilitatea întreprinderii cresc.

Clasificarea fluxurilor de numerar

Fluxurile de numerar ale întreprinderii sunt împărțite în fluxuri de numerar din operațiuni curente, de investiții și financiare.

Fluxurile de numerar ale unei entități din tranzacții în cursul normal al activităților sale generatoare de venituri sunt clasificate ca: fluxurile de numerar din operațiuni curente. De regulă, ele formează profitul (pierderea) întreprinderii din vânzări.

Pe baza informațiilor despre fluxurile de numerar din operațiunile curente, este posibil să se determine nivelul ofertei de numerar a întreprinderii - dacă este suficient să ramburseze împrumuturile, să mențină activitățile la nivelul existent, să plătească dividende și noi investiții fără a atrage surse externe de finanțare.

Fluxurile de numerar din operațiuni curente sunt:

  • veniturile din vânzarea de produse și bunuri către cumpărători (clienți), efectuarea muncii, prestarea de servicii;
  • încasări de plăți de închiriere, comisioane și alte plăți similare;
  • plăți către furnizori (antreprenori) pentru materii prime, materiale, lucrări, servicii;
  • remunerarea angajaților întreprinderii, precum și plățile în favoarea acestora către terți;
  • plățile impozitului pe venit (cu excepția cazurilor în care impozitul pe venit este direct legat de fluxurile de numerar din investiții sau tranzacții financiare);
  • plata dobânzilor la obligațiile de datorie, cu excepția dobânzilor incluse în costul activelor investiționale;
  • încasarea dobânzii la creanțele de la cumpărători (clienți);
  • fluxurile de numerar aferente investițiilor financiare achiziționate în scopul revânzării pe termen scurt (de obicei în trei luni).

Fluxurile de numerar ale unei întreprinderi din tranzacțiile legate de achiziția, crearea sau cedarea activelor imobilizate sunt clasificate ca fluxurile de numerar din operațiunile de investiții. Acest:

  • plăți către furnizori (antreprenori) și angajați ai organizației în legătură cu achiziția, crearea, modernizarea, reconstrucția și pregătirea pentru utilizare a activelor imobilizate, inclusiv costurile de cercetare, dezvoltare și lucrări tehnologice;
  • plata dobânzii la obligațiile de datorie incluse în costul investiției;
  • încasările din vânzarea activelor imobilizate;
  • plăți în legătură cu achiziționarea de acțiuni (participații) în alte organizații, cu excepția investițiilor financiare achiziționate în scopul revânzării pe termen scurt;
  • acordarea de împrumuturi altor persoane;
  • rambursarea împrumuturilor acordate altor persoane;
  • plăți în legătură cu achiziția și încasările din vânzarea titlurilor de creanță, cu excepția investițiilor financiare achiziționate în scopul revânzării pe termen scurt;
  • dividende și venituri similare din participarea la capitaluri proprii în alte organizații;
  • încasări de dobânzi la investiții financiare de datorie, cu excepția celor dobândite în scopul revânzării pe termen scurt.

Informațiile privind fluxurile de numerar din operațiunile de investiții arată nivelul costurilor pentru achiziția sau crearea de active imobilizate care asigură fluxuri de numerar în viitor.

Fluxurile de numerar din tranzacțiile care implică obținerea de finanțare pe bază de datorii sau capitaluri proprii și care conduc la modificări ale sumei și structurii capitalului și împrumuturilor organizației sunt clasificate ca fluxurile de numerar din tranzacțiile financiare:

  • contribuții în numerar ale proprietarilor (participanților), încasări din emisiunea de acțiuni, creșteri ale cotelor de participare;
  • plăți către proprietari (participanți) în legătură cu răscumpărarea de acțiuni (interese participative) ale organizației de la aceștia sau retragerea acestora din calitatea de membru;
  • plata dividendelor și a altor plăți pentru distribuirea profiturilor în favoarea proprietarilor (participanților);
  • veniturile din emisiunea de obligațiuni, cambii și alte titluri de creanță;
  • plăți în legătură cu răscumpărarea (răscumpărarea) cambiilor și a altor titluri de creanță.

Informațiile despre fluxurile de numerar din tranzacțiile financiare fac posibilă prezicerea cerințelor creditorilor și acționarilor (participanților) în raport cu fluxurile de numerar viitoare ale organizației, precum și nevoile organizației de finanțare prin datorii și capitaluri proprii.

Notă!

Fluxurile de numerar ale unei întreprinderi care nu pot fi clasificate clar în conformitate cu clasificarea luată în considerare sunt clasificate ca fluxuri de numerar din operațiuni curente.

Cream un buget de numerar

Pentru a compila un BDDS puteți folosi:

  • programe universale care sunt potrivite pentru rezolvarea oricăror probleme economice (de exemplu, MS Excel);
  • programe specializate pentru bugetare (de exemplu, 1C).

Vom compila BDDS folosind MS Excel.

Etapele de planificare a fluxului de numerar

Elaborarea BDDS, ajustările în timp util în funcție de abaterile valorilor planificate de la cele reale vă vor permite să gestionați eficient fluxurile de numerar ale întreprinderii.

Pe lângă bugetul anual, este necesar să se întocmească un BDDS pentru anul cu o defalcare obligatorie pe lună folosind metoda directă (Tabelul 1), adică prin prognozarea încasărilor și cheltuielilor așteptate. Astfel, puteți analiza și cu ce sunt legate încasările și cheltuielile fondurilor.

tabelul 1

BDDS (fragment)

Însă planificarea lunară nu este suficientă pentru o gestionare eficientă a bugetului – recomandăm, pe lângă evidențele contabile bugetare defalcate pe luni, să se întocmească și rapoarte privind execuția situațiilor financiare bugetare, un calendar de plăți, registre de plăți etc.

Planificarea fluxului de numerar în timpul unei crize

Folosirea metodelor standard de planificare a cheltuielilor și a primirii de fonduri în timpul unei crize este o greșeală.

În primul rând, din cauza deteriorării disciplinei de plată și a probabilității mari de lipsuri de numerar, adică situații în care întreprinderea nu are suficientă numerar disponibil pentru a efectua plata obligatorie.

Pentru a rezolva problema lipsurilor de numerar, unele întreprinderi contractează împrumuturi bancare, împrumuturi, emit acțiuni și folosesc alte metode de strângere de fonduri.

Într-o astfel de situație, este necesar să se efectueze o analiză plan-fapt a execuției bugetului pe lună, zi, săptămână sau altă perioadă de raportare. Cu cât se efectuează mai des o astfel de analiză, cu atât mai bine.

În actul de reglementare local, specificați momentul analizei, dezvoltați și implementați la întreprindere un formular de raport privind implementarea BDDS, de exemplu, lunar, pentru a fi prezentat șefului întreprinderii (Tabelul 2).

Pe baza BDDS și a raportului de execuție a acestuia, se recomandă revizuirea bugetului și efectuarea ajustărilor în conformitate cu indicatorii efectivi obținuți.

FYI

La planificarea fluxurilor de numerar, o atenție deosebită trebuie acordată clienților (clienți, cumpărători), care dețin cea mai mare pondere din volumul total al fondurilor primite și/sau produsului cu cea mai mare cerere.

În timpul unei crize, preferințele potențialilor consumatori se pot schimba dramatic. În acest caz, este necesar să se identifice noi categorii de produse care prezintă cel mai mare interes pentru cumpărători și să se concentreze atenția asupra acestora.

Pentru a monitoriza zilnic solvabilitatea unei întreprinderi, este necesar să se monitorizeze constant valoarea datoriilor către alte întreprinderi. Va ajuta la monitorizarea abaterilor de plată, monitorizarea soldurilor conturilor 51 „Conturi valutare” și/sau 52 „Conturi valutare” plan de plată.

Întocmește nu doar un plan de plăți, ci și un calendar de plăți (plan operațional de flux de numerar; Tabelul 3), care va afișa atât cheltuielile, cât și încasările.

Calendarul de plată trebuie menținut zilnic și la sfârșitul zilei de raportare sau la începutul următoarei, abaterile trebuie studiate, identificate și eliminate cauzele acestora.

Tabelul 3

Calendar de plată pentru 21.03.2017

Nu.

Articol

Contrapartidă

Scopul plății

Cantitate, frecați.

Disponibilitate restante

Notă

PLĂȚI

Materii prime

Beta LLC

plata pentru livrare pe factura 1 din 16 ianuarie 2017

Gamma LLC

plata pentru livrare pe factura 2 din 23.12.2016

Electricitate

Elektrosbyt

plata energiei electrice

Energie termală

Furnizare de căldură

plata energiei termice

Rezerva de apa

Rezerva de apa

plata pentru alimentarea cu apa

Birou

Omega LLC

achiziționarea lunară de rechizite de birou

consum TOTAL

SURSA DE VENIT

Vânzări de produse

Prima LLC

plata pentru lucrare conform contractului nr.212 din 14 februarie 2016

SA „Context”

plata pentru lucrare conform contractului nr.74/11 din 16 noiembrie 2016

TOTAL sosire

Excesul plăților față de încasări

Excesul de încasări asupra plăților

După cum puteți vedea, la începutul zilei lucrătoare din 21 martie 2017, contul companiei trebuie să aibă cel puțin 101.400 de ruble. În caz contrar, va trebui să așteptați plățile de la contrapărți, care ar putea sosi eventual la sfârșitul zilei lucrătoare. Și din moment ce multe bănci nu procesează plăți după ora 16.00, apoi în următoarea zi lucrătoare.

Dacă nu există sold și venituri necesare (afișate în debitul contului 51 „Conturi curente”), datoriile către contrapărți vor crește. Indicatorul soldurilor la începutul zilei lucrătoare pentru contul 51 „Conturi curente” poate fi inclus și în planul de plată pentru a controla cheltuielile acestora.

Dacă nu sunt suficiente fonduri pentru a efectua plăți, merită să ne uităm la cifra de afaceri din acest cont pentru ziua anterioară: debitul reflectă venitul, iar creditul arată cheltuiala.

Dacă nu există suficiente fonduri pentru rambursarea plăților, clasificați toate plățile în funcție de urgența rambursării, nivelul penalităților, mărimea plăților și necesitatea ca această plată să fie efectuată într-o anumită zi (de exemplu, este necesar să achita urgent aprovizionarea cu materii prime sau provizii astfel incat procesul de productie sa fie neintrerupt).

Pentru a vă gestiona mai eficient fluxul de numerar, setați limite în calendarul de plăți pentru a vă gestiona eficient cheltuielile.

Folosind un calendar de plăți, puteți asigura soldul necesar de fonduri în contul dvs. și/sau casa de marcat la o anumită dată.

Atunci când se evaluează solvabilitatea unei întreprinderi, nu se poate face fără analiza creanțelor și datoriilor.

Conturile de creanță reprezintă suma de bani datorată companiei de către debitori. Conturile de plătit reprezintă suma de bani datorată de compania însăși.

Apariția creanțelor sau a datoriilor este inevitabilă din cauza decalajului de timp dintre plăți și transferul produselor finite (muncă efectuată, servicii prestate).

Rapoartele datoriilor sunt întocmite la o anumită dată (Tabelul 4). Iar însuși faptul de a datoria - atât de plătit, cât și de încasat - apare după achiziția de bunuri, prestarea de servicii sau prestarea muncii și înainte de rambursarea acesteia.

Principalele sarcini ale contabilității conturilor de plătit și de încasat:

  • înregistrarea informațiilor despre starea așezărilor;
  • controlul asupra îndeplinirii sarcinilor.

Conturile de încasat în bilanţ sunt prezentate ca fonduri proprii ale companiei, iar conturile de plătit sunt prezentate ca fonduri împrumutate. Prin urmare, o analiză a datoriilor unei întreprinderi este în primul rând necesară pentru a determina solvabilitatea acesteia.

Tabelul 4

Raport privind creantele si datorii la data de 21.03.2017

Nu.

Debitori/

Creditorii

Cantitate, frecați.

Expediere

Plata efectuata (plata in avans)

Suma datoriei la 21 martie 2017

Data

Cantitate, frecați.

Data

Cantitate, frecați.

Debitori

Beta LLC

Gamma LLC

Omega LLC

Creditorii

SRL „Norman”

Dixit LLC

Includeți în raportul de creanțe și datorii nu numai furnizorii de materii prime și materiale necesare desfășurării directe a principalelor activități ale întreprinderii, ci și furnizorii de energie electrică, apă, comunicații, organizații de transport, organizații reprezentând utilități publice etc.

Când gestionați datoria, ar trebui să acordați o atenție deosebită celor mai vechi datorii și celor mai mari sume de datorii.

Nivelul de solvabilitate și stabilitatea financiară a unei întreprinderi depinde în mod direct de rata de rotație a creanțelor și datoriilor.

Rata de rotație a conturilor de plătit(Pentru OKZ) se calculează ca raportul dintre veniturile din vânzări și valoarea medie a conturilor de plătit. Afișează de câte ori compania și-a achitat conturile de plătit în perioada analizată.

Rata de rotație a creanțelor(Pentru ODZ) este egal cu raportul dintre veniturile din vânzări și valoarea medie a conturilor de încasat. Indică viteza de transformare a bunurilor (servicii, lucrări) unei întreprinderi în numerar.

Să calculăm ratele cifrei de afaceri pentru anul de raportare 2016 pentru întreprinderea analizată:

La OKZ = pagina 2110 f. 2 / ((rândul 1520 f. 1 la începutul perioadei + rândul 1520 f. 1 la sfârșitul perioadei) / 2) = 188.537 / ((39.770 + 42.391) / 2) = 4,6;

La ODZ = pag. 2110 f. 2 / ((rândul 1230 f. 1 la începutul perioadei + rândul 1230 f. 1 la sfârşitul perioadei) / 2) = 188.537 / ((26.158 + 29.286) / 2) = 6,8.

Nu există valori standard pentru ratele cifrei de afaceri o creștere a valorilor este considerată o tendință pozitivă. Cu cât este mai mare valoarea ratei de rulaj a conturilor de plătit, cu atât este mai mare solvabilitatea întreprinderii;

Este bine dacă valoarea lui K OKZ este mai mare decât valoarea lui K ODZ. Respectarea unei astfel de inegalități crește profitabilitatea întreprinderii.

Un alt document care este necesar nu numai într-o situație de criză este registrul de plată. Este un tabel în care sunt înscrise toate cererile de plăți primite de la toate diviziile structurale ale întreprinderii.

Registrele de plăți pot fi întocmite pentru tranzacțiile cu numerar și pentru conturile curente.

Registrul de plăți convenit cu contabilul-șef se aprobă de către conducătorul întreprinderii.

Adesea, în timpul unei crize, întreprinderile dezvoltă și aprobă reglementări locale precum reglementări de planificare a fluxului de numerar. Acesta dezvăluie metodologia de formare a unui buget de numerar, caracteristicile analizei plan-fapt, indică termenele limită de depunere, îndatoririle și responsabilitățile funcționarilor relevanți și oferă o listă și formulare ale tuturor documentelor de raportare necesare.

Această prevedere este obligatorie pentru toate diviziile structurale ale întreprinderii și simplifică foarte mult gestionarea fluxului de numerar.

Un sistem de bugetare este necesar pentru a construi un sistem rațional de management al fluxului de numerar și pentru funcționarea eficientă a întreprinderii în ansamblu. Vă permite să implementați planuri pe termen lung, pe termen scurt și operaționale, să monitorizați indicatorii de solvabilitate, lichiditate și stabilitate financiară.

Principalele etape ale managementului fluxului de numerar:

  • analiza fluxurilor de numerar ale întreprinderii pentru perioadele anterioare (nu totul este recomandabil să se efectueze într-o situație de criză, deoarece indicatorii perioadelor anterioare vor fi foarte diferiți);
  • clasificarea și structurarea fluxurilor de numerar ale întreprinderii;
  • determinarea nivelului optim al fondurilor și stabilirea limitelor de numerar pentru o anumită perioadă;
  • planificarea fluxului de numerar.

concluzii

Baza managementului bugetar este bugetul fluxului de numerar, care reflectă încasările și cheltuielile planificate de fonduri în procesul activității de afaceri.

BDDS este principalul, dar departe de singurul document care vă permite să construiți un sistem eficient de gestionare a fluxului de numerar. În plus, sunt necesare un raport de execuție a BDDS, un calendar de plăți și un registru de plăți.

Doar aplicarea cuprinzătoare a documentelor revizuite va face posibilă controlul și prognoza fluxurilor de numerar.

Merită să ne amintim că nici un flux de numerar deficitar, nici unul în exces nu vor permite întreprinderii să funcționeze eficient. În cazul unui deficit de numerar, puteți atrage capital împrumutat, reduce costurile întreprinderii sau reduce programul de investiții și invers, fondurile în exces pot fi investite, utilizate pentru extinderea afacerii sau pentru achitarea datoriilor (dacă există) .