자금 지출 계획을 세웁니다. 자금의 수령 및 지출을 계획합니다. 휴일 쇼핑 예산

돈 부족 문제는 대부분의 현대 가족과 관련이 있습니다. 많은 사람들이 말 그대로 빚에서 벗어나 새로운 재정 생활을 시작하는 꿈을 꿉니다. 위기 상황에서는 저임금, 대출, 부채 등의 부담이 거의 모든 가정에 예외 없이 영향을 미칩니다. 이것이 바로 사람들이 지출을 통제하려고 노력하는 이유입니다. 비용을 절약하는 목적은 사람들이 욕심을 내는 것이 아니라 재정적 안정을 얻고 냉정하고 공정하게 예산을 살펴보는 것입니다.

재정 흐름을 통제함으로써 얻을 수 있는 이점은 명백합니다. 바로 비용 절감입니다. 더 많이 저축할수록 미래에 대한 자신감이 커집니다. 귀하가 저축한 돈은 예를 들어 실직한 경우 잠시 동안 편안함을 느낄 수 있는 재정적 쿠션을 만드는 데 사용될 수 있습니다.

재정적 통제의 길에서 가장 큰 적은 게으름입니다. 사람들은 처음에는 가족 예산을 관리한다는 아이디어에 흥미를 느끼지만 금세 식어 재정에 대한 관심을 잃습니다. 이 효과를 피하려면 새로운 습관을 들여야 합니다. 즉 지속적으로 비용을 통제해야 합니다. 가장 어려운시기는 첫 달입니다. 그러면 통제가 습관이 되고 계속해서 자동으로 행동하게 됩니다. 또한 "노동"의 결과를 즉시 확인할 수 있으며 비용이 놀라울 정도로 줄어들 것입니다. 일부 비용은 불필요했으며 가족에게 해를 끼치지 않고 버릴 수 있다는 것을 개인적으로 알게 될 것입니다.

설문조사: Excel 스프레드시트가 가계 예산을 관리하기에 충분합니까?

Excel 스프레드시트에서 가족 비용 및 소득 회계

가족 예산 작성이 처음이라면 가계 회계를 위한 강력한 유료 도구를 사용하기 전에 간단한 Excel 스프레드시트에서 가족 예산을 관리해 보세요. 이러한 솔루션의 이점은 분명합니다. 프로그램에 돈을 쓰지 않고 재정 관리에 손을 대십시오. 반면에 프로그램을 구입했다면 이것은 당신을 자극할 것입니다. 돈을 썼기 때문에 기록을 유지해야 합니다.

모든 것이 명확한 간단한 테이블에서 가족 예산 작성을 시작하는 것이 좋습니다. 시간이 지남에 따라 이를 복잡하게 만들고 보완할 수 있습니다.

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여기서는 수입, 지출, 보고서의 세 가지 섹션을 볼 수 있습니다. 비용 섹션에서는 위의 카테고리를 소개했습니다. 각 범주 옆에는 해당 월의 총 비용(오른쪽에 있는 모든 날짜의 합계)이 포함된 셀이 있습니다. "월의 날짜" 영역에는 일일 비용이 입력됩니다. 실제로 이것은 귀하의 가족 예산 지출에 대한 이번 달의 완전한 보고서입니다. 이 표에는 일별, 주별, 월별 비용과 항목별 총 비용 정보가 제공됩니다.

이 표에 사용된 공식은 매우 간단합니다. 예를 들어, "자동차" 카테고리의 총 소비량은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다. =합계(F14:AJ14). 즉, 14번 줄의 모든 날짜에 대한 금액입니다. 일일 비용 금액은 다음과 같이 계산됩니다. =합(F14:F25)– F열의 14번째 줄부터 25번째 줄까지의 모든 숫자가 합산됩니다.

"소득" 섹션도 비슷한 방식으로 구성됩니다. 이 표에는 예산 수입 범주와 그에 해당하는 금액이 나와 있습니다. "전체" 셀에는 모든 범주의 합계( =합계(E5:E8)) E열 5번째부터 8번째 줄까지. "보고서" 섹션은 훨씬 더 간단합니다. 셀 E9 및 F28의 정보가 여기에 복제됩니다. 잔액(수입 - 지출)은 이들 셀 간의 차이입니다.

이제 비용 테이블을 좀 더 복잡하게 만들어 보겠습니다. 새로운 열 "비용 계획"과 "편차"를 소개하겠습니다(비용 및 수입 표 다운로드). 이는 보다 정확한 가족 예산 계획을 위해 필요합니다. 예를 들어, 자동차 비용은 일반적으로 월 5,000루블이고 임대료는 월 3,000루블이라는 것을 알고 있습니다. 비용을 미리 알면 한 달, 심지어는 1년 동안의 예산을 짤 수 있습니다.

월별 지출과 수입을 알면 대규모 구매를 계획할 수 있습니다. 예를 들어, 가족 소득은 월 70,000루블이고 지출은 월 50,000루블입니다. 이는 매달 20,000 루블을 절약할 수 있음을 의미합니다. 그리고 1 년 안에 당신은 240,000 루블이라는 큰 금액의 소유자가 될 것입니다.

따라서 장기예산계획을 위해서는 '비용계획'과 '편차' 항목이 필요하다. 편차 열의 값이 음수(빨간색으로 강조 표시됨)이면 계획에서 벗어난 것입니다. 편차는 공식을 사용하여 계산됩니다. =F14-E14(즉, 카테고리에 대한 계획과 실제 비용의 차이)

몇 달 안에 계획에서 벗어나면 어떻게 되나요? 편차가 중요하지 않은 경우 다음 달에는 이 카테고리를 저장해야 합니다. 예를 들어, "의류 및 화장품" 카테고리의 표에는 -3950 루블의 편차가 있습니다. 이는 다음 달에 이 상품 그룹에 2050 루블(6000 - 3950)을 지출하는 것이 좋습니다. 그러면 평균적으로 2개월 동안 계획에서 벗어나지 않습니다: (2050 + 9950) / 2 = 12000 / 2 = 6000.

비용 표의 데이터를 사용하여 차트 형식의 비용 보고서를 작성하겠습니다.

우리는 같은 방식으로 가계 소득에 대한 보고서를 작성합니다.

이러한 보고서의 이점은 분명합니다. 첫째, 예산을 시각적으로 표현하고, 둘째, 각 카테고리의 점유율을 백분율로 추적할 수 있습니다. 우리의 경우 가장 비싼 품목은 '의류 및 화장품'(19%), '식품'(15%), '신용'(15%) 순이었습니다.

Excel에는 두 번의 클릭만으로 필요한 테이블을 만들 수 있는 미리 만들어진 템플릿이 있습니다. "파일" 메뉴로 이동하여 "만들기"를 선택하면 프로그램에서 기존 템플릿을 기반으로 완성된 프로젝트를 만들도록 제안합니다. 주제에는 "일반 가족 예산", "가족 예산(월별)", "간단한 지출 예산", "개인 예산", "반월 가계 예산", "월별 학생 예산", "개인 비용 계산기" 템플릿이 포함되어 있습니다. ” .

예산 책정을 위한 무료 Excel 템플릿 모음

다음 링크를 사용하여 미리 만들어진 Excel 표를 무료로 다운로드할 수 있습니다.

이 문서에서는 처음 두 테이블에 대해 설명합니다. 세 번째 테이블은 주택 회계에 관한 기사에 자세히 설명되어 있습니다. 네 번째 선택 항목은 Excel 스프레드시트의 표준 템플릿이 포함된 아카이브입니다.

각 테이블을 다운로드하여 작업해 보세요. 모든 템플릿을 검토한 후에는 가족 예산에 특히 적합한 테이블을 반드시 찾을 수 있을 것입니다.

Excel 스프레드시트와 홈 회계 소프트웨어: 무엇을 선택해야 할까요?

가계 회계를 수행하는 각 방법에는 고유한 장점과 단점이 있습니다. 재택 회계를 해본 적이 없고 컴퓨터 기술이 좋지 않다면 일반 노트를 사용하여 재정 회계를 시작하는 것이 좋습니다. 어떤 형태로든 모든 비용과 수입을 입력하고 월말에 계산기를 사용하여 차변과 대변을 합칩니다.

귀하의 지식 수준에 따라 Excel 스프레드시트 프로세서 또는 유사한 프로그램을 사용할 수 있는 경우 가계 예산 스프레드시트 템플릿을 다운로드하여 전자적으로 회계를 시작하십시오.

테이블의 기능이 더 이상 적합하지 않은 경우 특수 프로그램을 사용할 수 있습니다. 가장 간단한 개인 회계 소프트웨어로 시작한 다음 실제 경험을 쌓은 후에야 PC 또는 스마트폰용 본격적인 프로그램을 구입할 수 있습니다. 재무 회계 프로그램에 대한 자세한 내용은 다음 기사에서 확인할 수 있습니다.

Excel 테이블을 사용하면 장점이 분명합니다. 이것은 간단하고 간단하며 무료 솔루션입니다. 테이블 프로세서 작업에 대한 추가 기술을 습득할 기회도 있습니다. 단점으로는 낮은 성능, 낮은 가시성, 제한된 기능 등이 있습니다.

가족 예산 관리를 위한 전문 프로그램에는 단 하나의 단점이 있습니다. 거의 모든 일반 소프트웨어가 지불됩니다. 여기에는 단 하나의 관련 질문이 있습니다. 어떤 프로그램이 가장 품질이 좋고 가장 저렴합니까? 프로그램의 장점은 고성능, 데이터의 시각적 표현, 많은 보고서, 개발자의 기술 지원, 무료 업데이트입니다.

가족 예산을 계획하고 싶지만 돈을 지불할 준비가 되어 있지 않다면 무료로 다운로드하여 사업을 시작해 보세요. 이미 가택회계 경험이 있고 보다 고급 도구를 사용하고 싶다면 Housekeeper라는 간단하고 저렴한 프로그램을 설치하는 것이 좋습니다. 하우스키퍼를 이용하여 개인회계의 기본을 살펴보겠습니다.

"Housekeeper" 프로그램에서 가계 회계 유지 관리

프로그램에 대한 자세한 설명은 이 페이지에서 확인할 수 있습니다. "가정부"의 기능은 간단합니다. 수입과 지출이라는 두 가지 주요 섹션이 있습니다.

“소득” 섹션도 비슷한 방식으로 배열되어 있습니다. 사용자 계정은 "사용자" 섹션에서 구성됩니다. 다양한 통화로 된 계정을 원하는 만큼 추가할 수 있습니다. 예를 들어, 한 계정은 루블, 두 번째는 달러, 세 번째는 유로 등이 될 수 있습니다. 프로그램 작동 원리는 간단합니다. 비용 거래를 추가하면 선택한 계좌에서 돈이 인출되고, 소득 거래인 경우에는 반대로 돈이 해당 계좌에 입금됩니다.

보고서를 작성하려면 "보고서" 섹션에서 보고서 유형을 선택하고, 필요한 경우 시간 간격을 지정하고 "작성" 버튼을 클릭해야 합니다.

보시다시피 모든 것이 간단합니다! 이 프로그램은 독립적으로 보고서를 생성하고 가장 비싼 비용 항목을 보여줍니다. 보고서와 지출표를 사용하면 가족 예산을 보다 효과적으로 관리할 수 있습니다.

Excel의 가족 예산 편성에 관한 비디오

인터넷에는 가족 예산 문제에 관한 많은 비디오가 있습니다. 가장 중요한 것은 보고, 읽고, 듣는 것뿐만 아니라 습득한 지식을 실제로 적용하는 것입니다. 예산을 관리하면 불필요한 비용을 줄이고 절약 효과를 높일 수 있습니다.

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회사 재정을 관리하든, 가정 재정을 관리하든 예산을 세우는 것은 중요한 첫 번째 단계입니다. 현재 지출을 추적하고, 비용을 절감할 수 있는 부분을 결정하고, 돈을 어디에 쓸지 결정하려면 예산을 세우는 것이 필요합니다.

예산을 만드는 것이 어려운 과정처럼 보일 수 있지만, 예산 템플릿을 사용하면 과정을 덜 힘들게 만드는 데 도움이 될 수 있습니다. 수많은 기존 템플릿 중에서 목적에 적합한 템플릿을 선택하는 방법은 무엇입니까? 귀하에게 가장 적합한 템플릿을 선택할 수 있도록 최고의 Excel 템플릿을 검토하고 이 문서에서 공유했습니다. 또한 Excel 및 Smartsheet에서 개인 월별 예산 템플릿을 사용하는 방법에 대한 자세한 설명을 제공합니다.

올바른 예산 템플릿을 선택하는 방법

예산 템플릿은 매우 복잡할 수도 있고 매우 단순할 수도 있으며 모두 목표에 따라 다릅니다. 여기에는 직장 프로젝트를 위한 예산 작성, 가계 지출 추적, 결혼식과 같은 다가오는 대규모 행사 계획 등이 포함될 수 있습니다. 어떤 경우든 예산 관리에 적합한 템플릿을 선택하는 것이 중요합니다. 다양한 유형의 템플릿에 대한 설명을 제공하고 어떤 경우에 사용해야 하는지 알려드립니다.

스터디클럽 예산

일반적으로 학습동아리는 연간 목표를 달성하기 위해 모금 행사를 개최하거나 후원을 받습니다. 학습클럽 예산을 갖는 것은 클럽 운영 및 전략을 관리하고 매년 목표 기록을 작성하는 데 중요합니다. 이 연수 클럽 예산 템플릿은 클럽의 수입과 지출을 신속하게 추적 및 관리하고 전체 예산과 현재 잔액을 비교하는 데 도움이 됩니다.

 스터디클럽 예산 다운로드

사업예산

비즈니스 규모에 관계없이 비즈니스 예산을 확보하는 것은 회사 성장의 핵심입니다. 비즈니스 예산은 잠재적인 성장 영역, 비용 ​​절감 및 회사의 전반적인 상태에 대한 전략적 결정을 내리는 데 도움이 됩니다. 이 비즈니스 예산 템플릿은 상품을 생산하고 판매하는 서비스 제공업체와 회사에 적합합니다.

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VNU 학생 예산

야심 찬 학생이라면 가능한 한 빨리 학생 예산을 편성해야 합니다. VNU에서 공부하는 데 필요한 금액이 인상적일 수 있지만 VNU 학생 템플릿은 현재 지출에 필요한 금액, 저축해야 하는 금액 및 이를 실행하는 방법을 결정하는 데 도움이 됩니다. 이 학생 기본서식에는 분기별 수입 및 지출 데이터에 대한 표와 월 학비에 대한 예비 추정치를 위한 또 다른 표가 있습니다.

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부서예산

부서 예산은 다음 회계연도에 대한 부서의 잠재적 비용을 결정하는 데 유용합니다. 이 부서 예산 템플릿은 매년 예산 수치의 변화율을 비교하는 데 도움이 됩니다.

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퇴직 예산 템플릿

은퇴를 계획할 때는 가능한 한 빨리 행동 계획을 세우는 것이 중요합니다. 하루 지출이 얼마나 되는지 아시나요? 어떤 수입원을 갖게 될까요? 조기 퇴직 기본서식을 사용하면 퇴직을 위해 저축해야 할 금액을 정확하게 결정할 수 있습니다. 이 템플릿에는 두 페이지가 포함되어 있습니다. 한 페이지는 주, 2주, 월, 분기 및 연도별 퇴직 소득 및 지출을 추정하기 위한 페이지이고, 두 번째 페이지는 인플레이션에 맞춰 조정된 잠정 예산을 보기 위한 페이지입니다.

 퇴직 예산 템플릿 다운로드

월별 가족 예산 템플릿

재정적 미래에 대해 진지하게 생각하는 가족이라면 이 가족 예산 템플릿을 좋아하게 될 것입니다. 가족 전체를 위해 자동차나 주택을 구입하기 위해 돈을 저축하든, 자녀의 고등 교육비를 지불하든, 가족 예산 서식 파일은 가족의 연간 예산을 작성하고 목표를 달성하는 데 도움이 됩니다. 이 가족 예산 템플릿에는 월별 가족 소득 및 지출의 모든 항목과 각 범주의 모든 현재 데이터 요약이 포함되어 있습니다.

 가족 예산 템플릿 다운로드

자세한 개인 월별 예산 템플릿

월별 세부 개인 예산 템플릿은 동일한 예산 책정 방법을 기반으로 하기 때문에 0 기반 예산 템플릿과 유사합니다. 모든 소득 루블은 비용을 충당하는 데 사용되어 잔액이 0이 됩니다. 하지만 세부 개인예산과의 차이점은 월 단위가 아닌 2주 단위로 예산을 책정할 수 있다는 점이다. 이렇게 하면 급여 기간 동안 예산을 초과하고 다음 기간을 마이너스 잔액으로 시작할 가능성이 줄어듭니다. 상세한 개인 예산 템플릿을 사용하면 첫 페이지에 모든 수입과 지출을 나열하고 다음 페이지에서 거래를 추적할 수 있습니다.

휴일 쇼핑 예산

휴일은 가장 쉬운 시간이 아닙니다. 좋아하는 이모에게 드릴 선물을 잊지 않으려면 명절 쇼핑 예산을 미리 채워두세요. 이 명절 쇼핑 예산 서식 파일을 사용하여 사고 싶은 선물, 누구에게 주고 싶은지, 가격은 얼마인지, 포장 방법은 무엇인지, 직접 배달할지 아니면 우편으로 보낼지 등의 목록을 작성하세요. 이 템플릿에는 휴일 쇼핑 예산에 남은 금액을 빠르게 확인할 수 있는 편리한 대시보드가 ​​포함되어 있습니다.

 휴일 쇼핑 예산 템플릿 다운로드

주택 개조 예산

새 집을 짓거나 기존 주택의 일부를 간단히 업데이트할 계획이라면 주택 건설 예산은 필요한 비용, 원하는 개선 및 긴급 수리를 계획하는 데 유용할 것입니다. 주택 개조 템플릿을 사용하여 건축 또는 개조 작업이 시간과 예산 범위 내에서 완료되었는지 확인하세요. 각 개별 항목에 대한 자재와 노동력을 추적하고 이를 예산과 비교하며 현재 예산 잔액에 대한 최신 정보를 받아보세요.

 주택 건설 예산 템플릿 다운로드

가계비 예산

이 템플릿은 가족 예산 템플릿과 유사합니다. 또한 전체 가족의 수입과 지출을 추적하는 데도 도움이 됩니다. 차이점은 이 템플릿은 매달 별도의 페이지가 있는 반면, 가족 예산 템플릿은 한 페이지에 연도 전체를 표시한다는 것입니다. 이 가계 지출 템플릿은 매월 데이터에 대한 보다 자세한 보기를 제공합니다.

 가계 예산 템플릿 다운로드

예산 관리 도구

예산 관리자 템플릿을 사용하면 한 곳에서 비용을 추적하고 예산을 관리할 수 있습니다. 템플릿에는 연간 예산, 한 달 예산, 거래 내역 로그가 포함되어 있습니다. 이 템플릿은 완벽한 예산 관리 솔루션입니다. 모든 거래를 기록하고 1년 전체 또는 매월 비용을 추적할 수도 있습니다.

 현금 관리 템플릿 다운로드

개인 예산

개인 예산은 소득, 지출, 저축을 추적하고 관리하는 데 도움이 되므로 재정적 목표 달성을 향해 나아갈 수 있습니다. 처음부터 첫 번째 예산을 만들거나 기존 예산을 업데이트하는 경우 개인 예산 템플릿을 사용하면 재정 상태에 대한 시각적 개요를 빠르게 얻는 데 도움이 됩니다. 이 개인 예산 템플릿을 사용하면 한 페이지에 수입, 계획된 저축 및 지출을 나열하고 두 번째 페이지에 대시보드에서 예산 개요를 볼 수 있습니다.

 개인 예산 템플릿 다운로드

프로젝트 예산

성공적인 프로젝트 관리의 핵심은 정확한 프로젝트 예산을 수립하고 이를 추적하는 것입니다. 프로젝트 범위와 일정이 끊임없이 변화하기 때문에 이는 어려울 수 있습니다. 이 템플릿을 사용하면 프로젝트 예산을 통제하는 데 도움이 됩니다. 각 프로젝트 작업에 대한 자재, 인건비, 고정 비용을 추적하고 실제 금액과 예산 금액 간의 차이를 모니터링할 수 있습니다.

 예산 초안 템플릿 다운로드

단순예산

첫 번째 예산을 작성하는 경우 간단한 예산 템플릿이 유용할 것입니다. 이 템플릿을 사용하면 모든 비용과 수입을 나열하고 각 항목의 총액을 볼 수 있으며, 대시보드는 수입에서 비용을 지불하는 데 사용되는 부분과 남은 무료 수입을 시각화하는 데 도움이 됩니다.

 간단한 예산 템플릿 다운로드

결혼식 예산

결혼식을 계획하는 데에는 많은 시간과 노력, 비용이 소요될 수 있습니다. 결혼식 계획을 시작하기 전에 예산을 세우면 지출할 수 있는 시작 금액을 설정할 수 있습니다. 결혼식 예산 템플릿을 사용하면 얼마나 많은 돈을 절약해야 하는지 판단할 수 있을 뿐만 아니라 계획되지 않은 지출도 식별할 수 있습니다. 이 템플릿에는 각 카테고리에 지출할 금액을 추정하는 수단이 포함되어 있습니다. 그런 다음 이벤트를 계획할 때 실제로 지출된 금액을 추가하여 예산 차이를 추적할 수 있습니다.

 결혼식 예산 템플릿 다운로드

주간예산

주간 예산 플래너는 1주 또는 2주 동안의 수입과 지출을 추적하는 데 유용합니다. 이 템플릿은 가족 예산 템플릿을 기반으로 하며 매주 추가 열을 포함합니다. 예산에 대한 자세한 아이디어를 제공합니다.

 주간 예산 템플릿 다운로드

0 기반 예산 스프레드시트

0부터 시작하는 예산 템플릿은 월 수입과 지출의 차이가 0이 되는 한 달 동안의 예산입니다. 이 예산 책정 방법은 소득의 모든 달러가 예산의 일부로 들어가고 돈이 어디로 가는지 항상 알 수 있다는 생각에 기반을 두고 있습니다. 이 템플릿에는 두 개의 섹션이 포함되어 있습니다. 하나는 모든 수입원 목록을 포함하고 다른 하나는 모든 비용을 포함합니다. 두 섹션이 모두 완료되면 차이가 실제로 0인지 확인하고 이에 따라 예산을 편집할 수 있습니다.

 0부터 시작하는 예산 템플릿 다운로드

개인 예산의 중요성

개인 예산을 갖는 것은 재정적 안녕과 마음의 평화뿐만 아니라 단기 및 장기 목표 달성을 위해서도 중요합니다. 개인 예산 템플릿을 사용하여 예산을 관리하면 순조롭게 예산을 관리하는 데 도움이 됩니다.

개인 예산을 시작하려면 다음 단계를 따르세요.

• 목표를 정의하세요.단기 및 장기 재정 목표 목록을 작성하십시오. 어떤 목표가 최우선 순위인지, 어떻게 달성할 계획인지 결정하고, 목표 달성을 위한 기간을 설정하세요. 단기 목표를 달성하는 데에는 1년이 채 걸리지 않아야 하며 신용카드 빚을 갚는 등의 활동이 포함되어야 합니다. 장기적인 목표를 달성하는 데에는 몇 년이 걸릴 수 있으며 여기에는 자녀의 대학 교육을 위한 저축이나 은퇴 저축과 같은 목표가 포함됩니다.
• 지출을 추적하세요.개인 예산의 각 지출에 얼마를 할당해야 하는지 정확하게 추정하려면 각 범주에서 지출하는 금액을 알아야 합니다. 지난 3~4개월 동안의 은행 명세서를 검토하여 주요 지출이 무엇인지 확인하세요. 물론 각 지출 범주에 대한 예산 금액은 언제든지 변경할 수 있지만, 우리가 제안하는 접근 방식은 예산 책정 기준을 제공할 것입니다.
• 예산을 설정하세요.개인 예산 템플릿을 사용하여 시작한 다음 필요에 따라 개인화하세요. 또한 비용은 매달 달라지므로 정기적으로 예산을 검토하고 상황이 바뀌면 업데이트하세요.

Excel에서 개인 예산 템플릿 시작하기

목표 목록을 만들고 비용 추적을 시작한 후에는 개인 예산 템플릿을 사용하여 실행 예산을 만드세요.

개인 예산 템플릿을 열고 소득, 계획된 저축 및 매월 지출 금액에 대한 정보를 추가하세요. 이 템플릿은 대시보드와 예산이라는 두 페이지로 구성됩니다.

예산 페이지에는 수입, 저축, 지출의 세 가지 섹션이 있습니다. 소득 범주에는 다음과 같은 소득원이 포함됩니다.

• 값
• 이자소득
• 배당금
• 환불
• 사업
• 연금
• 다른

다음 섹션에서는 계획된 절감액을 표시할 수 있습니다. 이 섹션에는 이전에 파악한 단기 또는 장기 목표가 포함될 수 있습니다. 이 섹션에는 변경할 수 있는 다음 범주가 포함되어 있습니다.

• 비상금
• 저축계좌로 이체
• 연금
• 투자
• 교육
• 다른

개인 예산 페이지의 마지막 섹션에는 비용이 포함되어 있습니다. 여기에서는 다양한 카테고리와 관련 하위 카테고리를 찾을 수 있습니다. 주요 비용 범주는 다음과 같습니다.

• 주택(가계비)
• 수송
• 일일 비용
• 오락
• 건강
• 휴가

수입, 저축, 지출 항목별 값을 입력하면 해당 월의 합계가 자동으로 계산되어 각 항목 하단에 표시되는 것을 확인할 수 있습니다. 또한 총계는 각 줄의 끝에서 계산되며 각 예산 요소, 범주 및 섹션에 대한 현재 데이터를 나타냅니다.

다른 페이지에서는 예산에 대한 대시보드를 찾을 수 있습니다. 대시보드는 예산 상태를 시각적으로 이해하는 데 도움이 되며 예산 스프레드시트가 변경되면 자동으로 업데이트됩니다. 개인 예산 템플릿에 포함된 대시보드는 4개 부분으로 구성됩니다.

• 가능한 절감액 소스에 대한 간략한 요약입니다.이 빠른 요약은 현재 저축 목표를 달성한 후 매월 잠재적 저축액을 계산하는 데 도움이 됩니다. 잠재저축액은 총수입에서 총저축액과 총지출액을 차감하여 계산합니다.

• 수입과 지출의 비율을 보여주는 다이어그램입니다.이 차트를 사용하면 매월 총 수입과 지출의 차이를 시각적으로 빠르게 확인할 수 있어 예산 상태를 평가하는 데 도움이 됩니다.

• 소득, 지출, 저축 간의 관계를 보여주는 원형 차트입니다.이 차트는 수입, 지출, 저축이 예산에서 차지하는 정도를 보여줍니다.

스마트시트에서 개인 예산 템플릿 사용

Smartsheet는 강력한 스프레드시트 기반 협업 및 협업 도구입니다. 미리 구성된 개인 예산 템플릿을 사용하면 쉽게 예산을 생성하고, 예산 상태 점검을 수행하고, 보고를 개선할 수 있습니다. 이 템플릿에서는 해당 월의 예산을 설정한 다음 실제 지출을 추적할 수 있습니다. 사용 가능한 공식을 사용하여 연간 총 비용, 연간 계획 비용 및 그 차이를 다룰 수 있습니다. 이 데이터는 테이블 데이터가 변경되면 자동으로 계산됩니다. Smartsheet의 강력한 협업 기능을 사용하면 첨부 파일을 첨부하고, 알림을 설정하고, 이해관계자와 예산을 공유할 수 있습니다.

Smartsheet에서 개인 예산 템플릿을 사용하는 방법은 다음과 같습니다.

1. 개인 예산 템플릿을 선택하세요

1. 웹사이트로 이동하여 계정에 로그인하세요(또는 무료 30일 평가판을 활용하세요).
2. "홈" 탭으로 이동하여 "만들기"를 클릭하고 "템플릿 보기" 옵션을 선택하세요.
3. "템플릿 검색" 필드에 "예산"이라는 단어를 입력하고 돋보기 아이콘을 클릭하세요.
4. 템플릿 목록이 표시됩니다. 이 예에서는 "월별 가족 예산 계획" 템플릿을 사용하겠습니다. 오른쪽 상단에 있는 파란색 "템플릿 사용" 버튼을 클릭하세요.
5. 템플릿 이름을 지정하고 저장할 위치를 선택한 다음 확인을 클릭하세요.

2. 예산 세부정보를 입력하세요.

미리 만들어진 섹션, 카테고리 및 하위 카테고리뿐만 아니라 샘플 콘텐츠가 포함된 미리 형식화된 템플릿이 열립니다. 스마트시트에서는 예산 데이터를 기반으로 행을 쉽게 추가하거나 제거할 수 있습니다.

행을 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭하고 "위에 삽입" 또는 "아래에 삽입"을 선택하여 행을 추가하거나 "삭제"를 선택하여 행을 삭제하세요.

1. 세부정보를 반영하도록 기본 열의 섹션 및 하위 섹션 제목을 업데이트하세요.

*이 템플릿의 저축 및 저축 섹션은 비용 섹션에 포함되어 있습니다. 원하는 선을 선택하고 마우스 오른쪽 버튼을 클릭한 후 "잘라내기"를 선택하면 이 섹션을 더 적합한 위치로 이동할 수 있습니다. 그런 다음 선택한 행을 붙여넣으려는 행을 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭하고 "붙여넣기"를 클릭하세요.

1. 월예산 열에 해당 예산 범주에 대한 수입, 저축 및 지출을 입력합니다. 계층 구조는 이미 설정되어 있으며 수식은 하위 섹션에 지정된 데이터를 기반으로 범주의 합계를 자동으로 계산합니다.
2. 각 행의 왼쪽에는 예산 항목에 직접 파일을 첨부할 수 있습니다(은행 명세서, 세금 서류 등을 첨부하는 데 적합).
3. 계정 정보나 특정 계정에 대한 링크 등 중요한 세부정보를 설명 열에 추가하세요.

3. 월예산 실제 내용을 업데이트하세요.

1. 해당 월의 각 예산 요소에 대한 실제 루블 금액을 입력합니다. 페이지 하단의 알림 탭을 열고 새 알림을 선택하여 알림을 받도록 설정할 수 있습니다. 추가 정보 .

1. 이해관계자에게 예산에 대한 접근 권한을 제공할 수 있습니다. 이는 다른 사람들에게 예산 상태에 대한 정보를 제공하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 귀하의 책임도 강화됩니다. 공유하려면 페이지 하단의 공유 탭을 클릭하세요. 공유하려는 사람들의 이메일 주소를 추가하고 메시지를 추가한 후 대화 상자 오른쪽 하단에 있는 파란색 "시트 공유" 버튼을 클릭하세요.

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투자 활동을 위한 수입 및 지출 계획.

운영 활동에 대한 수입 및 지출 계획.

목표는 기업의 생산 및 상업(운영) 활동에서 발생하는 순이익 금액을 결정하는 것입니다. 이 계획을 개발하는 과정에서 제품 판매(총 및 순), 비용, 세금 납부, 대차대조표 및 기업 순이익에 대한 계획된 소득 지표 간에 명확한 관계가 보장되어야 합니다.

목표는 계획된 투자 프로그램의 실행을 위한 재정 자원의 필요성과 투자 활동 과정에서 이러한 자원의 가능한 수령(대체 과정에서 은퇴 자산 판매로 인한 수입)을 결정하는 것입니다. , 투자 이익 등).

주요 목표는 개별 경제 활동 유형의 맥락에서 기업의 총 현금 흐름과 순 현금 흐름을 시간에 따라 예측하고 계획 기간의 모든 단계에서 지속적인 지불 능력을 보장하는 것입니다.

기업의 운영 활동으로 인한 자금 수령 및 지출 예측두 가지 방법으로 수행됩니다.

계획된 제품 판매량을 기준으로 합니다.

계획된 목표 순이익 금액을 기준으로 합니다.

다음을 기반으로 자금의 수령 및 지출을 예측할 때 개별 지표의 계산 순서 계획된 제품 판매량:

1. 제품판매계획량의 결정

2. 채권회수계획비율의 산정

3. 상품판매에 따른 현금영수예정금액 산정

4. 제품의 생산 및 판매를 위한 운영비 계획액 결정

5. 소득에 따른 납부예정세액 계산(제품가격에 포함)

6. 운영 활동을 위한 기업의 계획된 총 이익 금액 계산

7. 이익에 따른 납부예정세액 계산

8. 운영 활동을 위한 기업의 계획된 순이익 금액 계산

9. 영업 활동에 지출할 계획된 현금 금액 계산

10. 제품의 순현금흐름 계획금액 계산

계획된 제품 판매량 계산:

ORp = ZGPn + PTP – ZGPk, 여기서 ORp는 계획된 제품 판매량입니다. ZGPn – 계획 기간 시작 시 GP 준비금 금액입니다. PTP – 완제품의 총 생산량; ZGPk - 계획 기간이 끝날 때 GP 예비 금액입니다. 상품 판매 계획량은 현금 판매와 상품 제공(상업 대출)으로 구분됩니다.

제품 판매로 인한 현금 수령 계획 금액은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.

PDSp = ORpn + (ORpk x CI) + NOpr, 여기서 PDSp는 검토 기간 동안 제품 판매로 인한 현금 수령 계획 금액입니다. ORpn - 검토 중인 기간 동안 현금으로 계획된 제품 판매량 ORpk - 현재 기간의 신용 제품 판매량; CI - 현재 채권 회수 계수로 소수점 이하 자릿수로 표시됩니다. NOpr - 이전에 징수되지 않은 미수금 잔액 금액(계획 기간 동안 징수 대상).

제품 생산 및 판매를 위한 계획된 운영 비용 금액 결정:

OZp - 제품 생산 및 판매를 위한 계획된 운영 비용 금액 PZpi - 생산 단위 생산에 필요한 직접 비용의 계획된 금액입니다. OPZpi - 생산 단위 생산을 위한 계획된 간접비(간접) 비용입니다. OPpi - 물리적 측면에서 특정 유형의 제품에 대한 계획된 생산량; ZRpi - 생산 단위 판매에 대한 계획된 비용 금액입니다. ORpi - 물리적 측면에서 특정 유형의 제품에 대한 계획된 판매량입니다. ОХЗп - 기업의 일반 사업 비용 계획 금액

운영 활동에 대한 기업의 계획된 총 이익 금액 계산:

VPp = ORp – OZp - NPd여기서 VPp는 검토 대상 기간의 운영 활동에 대한 기업의 계획된 총 이익 금액이고, ORp는 검토 대상 기간의 계획된 제품 판매량입니다. OZp - 제품 생산 및 판매를 위한 계획된 운영 비용 금액 NPd는 소득에서 납부할 세금 납부 계획 금액(제품 가격에 포함)입니다.

운영 활동에 대한 기업의 계획된 순이익 금액 계산:

NPP = VPp - NPp여기서 NPP는 검토 대상 기간 동안 운영 활동으로 인한 기업의 계획된 순이익 금액입니다. GPP는 검토 대상 기간 동안 기업의 운영 활동에 대한 계획된 총 이익 금액입니다. NPP - 이익으로 납부할 계획된 세금 금액

운영 활동에 대한 계획된 현금 지출 금액 계산:

RDSp = OZp + NPd + NPp – Aop,여기서 RDSp는 검토 기간 동안 운영 활동에 지출할 계획된 현금 금액입니다. OZp는 제품 생산 및 판매를 위한 계획된 운영 비용 금액입니다. NPd는 소득에서 지불할 계획된 세금 및 수수료 금액(제품 가격에 포함)입니다. NPp는 이익에서 지불할 계획된 세금 금액입니다. АОп은 고정 자산 및 무형 자산의 감가 상각비 계획 금액입니다.

계획된 순현금흐름 금액 계산:

ChDPp = ChPp + AOp, ChDPp = PDSp - RDSp,여기서 NPV는 검토 대상 기간 동안 기업의 계획된 순현금흐름 금액입니다. NPP - 운영 활동을 위한 기업의 계획된 순이익 금액 고정 자산 및 무형 자산의 감가 상각비 계획 금액; PDSP - 제품 판매로 인한 현금 수령 계획 금액 RDSp - 운영 활동에 지출할 계획된 현금 금액

다음을 기반으로 영업 활동으로 인한 현금 수령 및 지출을 예측할 때 개별 지표 계산 순서 계획된 목표 순이익 금액

기업의 계획된 순이익 목표 금액 결정

기업의 총 이익 계획 목표 금액 계산

이익으로부터 납부할 세금의 계획 금액 계산

제품 생산 및 판매를 위한 공장 운영 비용 금액 결정

상품판매에 따른 현금영수증 계획금액 계산

소득에서 납부할 세금 납부 계획 금액 계산(제품 가격에 포함)

운영 활동을 위한 현금 지출 계획 금액 계산

순현금흐름의 식물금액 계산

잔액 계획계획 기간 말에 사용되는 자산 구성 및 기업의 재무 자원 구조를 예측한 결과를 반영합니다.

목표는 특정 유형의 자산에 필요한 증가를 결정하여 내부 균형을 보장하고 향후 기업의 충분한 재무 안정성을 보장하는 최적의 자본 구조를 형성하는 것입니다.

잔액 계획을 개발할 때 기업의 대차 대조표 항목에 대한 확대 다이어그램이 사용됩니다.

예측 잔액 개발:

추가 외부자금 조달 필요성 = DVnA + TA F � 매출성장률 - P F � 매출성장률 - 이익잉여금

이익잉여금 = PE � (1 - 배당을 위한 PE 분배율)

3. 재무활동 운영계획 시스템기업 경제 활동의 주요 방향에 대한 재정 지원을 위한 일련의 단기 계획 목표를 개발하는 것으로 구성됩니다.

예산- 특정 유형의 비즈니스 활동을 수행하는 과정에서 지출 및 재정 자원 수령을 반영하여 일반적으로 최대 1년(일반적으로 다음 분기 또는 월) 이내에 개발되는 단기 운영 재정 계획입니다. .

기업의 계획된 예산 개발은 "예산"이라는 용어가 특징이며 두 가지 주요 작업을 해결하는 것을 목표로 합니다.

- 기업의 개별 구조 단위 및 부문의 활동과 관련된 비용의 규모 및 구성 결정;

이러한 비용이 다양한 출처의 재정 자원으로 충당되도록 보장합니다.

주요 특성에 따른 예산 분류:

1. 기업 활동 영역별

운영활동으로

투자활동별

금융활동별

2. 비용 유형별

현재 예산

자본예산

3. 비용 범위의 폭에 따라

기능적 예산

종합예산

4. 개발방법별

안정적인 예산

계획된 지불 금액은 "BDDS: 현금 지출 계획" 문서를 사용하여 기업의 현금 흐름 예산에 반영됩니다. 이러한 문서를 통해 시스템에 입력된 데이터는 예산의 지출 측면에 포함됩니다. 문서 작업을 위해 이전에 입력한 문서 목록을 보고 새 문서를 입력할 수 있는 기능을 제공하는 계획 비용 일지가 있습니다. 문서 양식에는 계획 비용을 분류하는 데 필요한 세부 사항이 포함되어 있으며 다음과 같은 형식을 갖습니다.

문서 양식 "BDDS: 지출 계획"

계획비 등록시 세부사항 작성 절차

문서 헤더에는 계획된 자금 지출의 주요 분석 섹션을 정의하는 세부 정보가 포함되어 있습니다.

• 날짜- 계획된 비용과 관련된 기간을 결정합니다. BDDS 시스템의 계획 기간은 한 달이므로 예산 비용은 선택한 날짜가 있는 달에 할당됩니다.
• 조직- 이 세부정보는 기업 및/또는 개인 기업가 전체에 걸쳐 지불을 계획하는 기능을 제공합니다. 속성 값은 "조직" 디렉토리에서 선택되며, 새 문서 양식을 열 때 사용자 개인 설정에 지정된 기본 조직 값이 자동으로 대체됩니다.
• 재정적 책임 센터- 이 세부 사항은 계획된 지불 실행에 대한 통제를 보장하는 기업의 부서 또는 구조 단위를 나타냅니다. 값은 재정 책임 센터 디렉터리에서 채워집니다.
• 예산 옵션- 이 문서 세부 정보를 사용하면 재무 상황 발전을 위한 다양한 시나리오를 고려하여 회사 비용을 계획할 수 있으며 그 가치에 따라 계획 금액이 어느 예산 옵션에 포함되어야 하는지 결정됩니다. 기본적으로 예산 시스템에서는 사용자가 새 문서를 입력할 때 세부 정보에 자동으로 삽입되는 "일반"이라는 하나의 예산 옵션만 사용할 수 있습니다. 여러 예산 옵션을 계획해야 하는 경우 시스템 사용자는 프로그램에 임의의 수의 시나리오를 포함할 수 있습니다. 이렇게 하려면 "예산 옵션" 디렉토리에 적절한 수의 요소를 입력해야 합니다.
• 자금 유형- 지불에 사용될 자금 유형을 결정합니다. 소품은 "비현금", "현금" 값을 사용할 수 있습니다. 대부분의 조직에서는 대부분의 지불이 비현금 수단으로 이루어지기 때문에 이것이 기본 옵션입니다.
• 계정 확인- 비현금 자금을 계획할 때 이 세부 정보를 입력해야 하며 해당 값은 선택한 조직이 지불하는 은행 계좌 목록에서 선택됩니다.
• 통화, 결제가 예정되어 있습니다.

계획된 비용 금액은 "계획된 지불 목록" 탭에 있는 표 형식 섹션에 입력되며 다음 세부 정보가 포함됩니다.

• 현금흐름항목- 계획된 지불과 관련된 현금 흐름 유형 및 자금 사용 방향을 결정하는 주요 세부 정보 중 하나입니다. 이 세부 정보의 값은 "현금 흐름 항목"이라는 동일한 이름의 디렉터리에서 채워집니다.
• 상대방- 세부 정보를 통해 특정 자금 수령자를 지정할 수 있으며 선택한 항목에 따라 다양한 디렉토리의 값을 채울 수 있습니다. 예를 들어, 현금 흐름 "공급업체와의 정산"과 관련된 항목의 경우 이 세부 정보는 "상대방" 디렉터리에서 채워지고 "직원과 정산" 흐름의 경우 "개인" 디렉터리에서 채워집니다.
• 합의- 이 세부정보를 통해 결제가 계획된 구체적인 계약을 지정할 수 있습니다. 이 세부사항은 거래상대방이 지불을 계획하고 설명하는 현금흐름 항목에 대해서만 입력할 수 있습니다.

대부분의 경우 현금 흐름 예산의 지출 계획은 공급 또는 서비스 계약, 견적, 예비 계산 및 계획된 비용의 유효성을 확인하는 기타 문서 등 다양한 출처에 포함된 정보를 기반으로 수행됩니다. 계획이 작성된 정보에 대한 빠른 액세스를 제공하기 위해 문서에는 "첨부 문서" 테이블 필드가 포함되어 있어 정보 기반에 비용 계획을 정당화하는 문서의 전자 사본을 저장할 수 있습니다.

위기 상황에서 예산 계획의 특징

현금흐름예산 작성방법론, 집행보고서, 지급일정, 지급대장

현금 흐름 관리의 기본 원칙

현금 흐름 계획에 사용되는 문서

효과적인 예산 관리 시스템 구축을 위한 도구

예산 관리 시스템은 기업의 지급 능력을 보장하는 재무 계획 및 통제 방법으로 간주됩니다.

예산관리(예산편성)재정 계획에 따라-예산.

기업의 현금 창출 능력을 평가하고 이러한 현금 흐름을 분석할 수 있는 현금 흐름에 대한 정보는 현금 흐름 예산(CFB)을 사용하여 통합됩니다.

BDDS는 자금의 흐름(당좌 계정 및/또는 현금 등록기에 따라), 즉 계획된 자금 수령 및 지출, 즉 기업 전체의 재무 능력을 반영합니다.

효과적인 현금 흐름 관리의 결과:

• 기업의 재정적 적응성이 향상됩니다.
• 현금 유입과 유출이 균형을 이루고 있습니다.
• 자금의 기동성이 보장됩니다(예: 초과 자금을 투자할 수 있음).
• 기업의 유동성과 지불능력이 증가합니다.

현금흐름 분류

기업의 현금 흐름은 현재, 투자 및 재무 운영으로 인한 현금 흐름으로 구분됩니다.

수익 창출 활동의 일반적인 과정에서 발생하는 거래로 인한 기업의 현금 흐름은 다음과 같이 분류됩니다. 현재 영업으로 인한 현금 흐름.원칙적으로 이는 판매로 인해 기업의 이익(손실)을 형성합니다.

현재 운영으로 인한 현금 흐름에 대한 정보를 바탕으로 기업의 현금 공급 수준을 판단할 수 있습니다. 즉, 외부 자금 조달원을 유치하지 않고도 대출 상환, 기존 수준의 활동 유지, 배당금 지급 및 신규 투자에 충분한지 여부 등을 판단할 수 있습니다.

현재 영업으로 인한 현금 흐름은 다음과 같습니다.

• 구매자 (고객)에게 제품 및 상품 판매, 업무 수행, 서비스 제공으로 인한 수익금;
• 임대료, 수수료 및 기타 유사한 지불금 수령;
• 원자재, 자재, 작업, 서비스에 대해 공급업체(계약자)에게 지급;
• 기업 직원에 대한 보수 및 제 3 자에게 유리한 지급;
• 소득세 납부(소득세가 투자 또는 금융 거래로 인한 현금 흐름과 직접적으로 관련된 경우는 제외)
• 투자 자산 비용에 포함된 이자를 제외하고 채무에 대한 이자 지급;
• 구매자(고객)로부터 채권에 대한 이자 수령
• 단기(보통 3개월 이내) 재판매 목적으로 구매한 금융 투자에 대한 현금 흐름입니다.

비유동자산의 취득, 창출 또는 처분과 관련된 거래로 인한 기업의 현금흐름은 다음과 같이 분류됩니다. 투자 운영으로 인한 현금 흐름. 이것:

• 연구, 개발 및 기술 작업 비용을 포함하여 비유동 자산의 인수, 생성, 현대화, 재구성 및 사용 준비와 관련하여 조직의 공급 업체 (계약자) 및 직원에게 지급
• 투자 비용에 포함된 채무에 대한 이자 지급;
• 비유동자산 매각으로 인한 수익;
• 단기 재판매 목적으로 취득한 금융 투자를 제외하고 다른 조직의 주식(참여 이익) 취득과 관련된 지급
• 다른 사람에게 대출 제공;
• 다른 사람에게 제공된 대출 상환;
• 단기 재판매 목적으로 취득한 금융 투자를 제외하고, 채무 증권의 취득 및 매각 대금과 관련된 지급금
• 다른 조직의 지분 참여로 인한 배당금 및 유사한 소득;
• 단기 재판매 목적으로 취득한 것을 제외하고 부채 금융 투자에 대한 이자 수령.

투자영업으로 인한 현금흐름에 대한 정보는 미래에 현금흐름을 제공하는 비유동자산의 취득이나 창출에 드는 비용의 수준을 보여줍니다.

부채 또는 자본 기반의 자금 조달을 포함하고 조직의 자본 및 차입금의 양과 구조의 변화를 초래하는 거래에서 발생하는 현금 흐름은 다음과 같이 분류됩니다. 금융 거래로 인한 현금 흐름:

• 소유자(참가자)의 현금 기부, 주식 발행 수익금, 참여 지분 증가;
• 조직의 주식(참여 이익) 환매 또는 회원 탈퇴와 관련하여 소유자(참가자)에게 지급하는 금액
• 소유자(참가자)를 위한 이익 분배를 위한 배당금 지급 및 기타 지급
• 채권, 어음 및 기타 채무 증권 발행으로 인한 수익;
• 어음 및 기타 채무 증권의 상환(상환)과 관련된 지급.

금융 거래로 인한 현금 흐름에 대한 정보를 통해 조직의 미래 현금 흐름과 관련하여 채권자와 주주(참가자)의 요구 사항은 물론 조직의 부채 및 자기 자본 조달 요구 사항을 예측할 수 있습니다.

메모!

고려되는 분류에 따라 명확하게 분류될 수 없는 기업의 현금흐름은 현재 영업으로 인한 현금흐름으로 분류됩니다.

현금 흐름 예산을 작성합니다

BDDS를 컴파일하려면 다음을 사용할 수 있습니다.

• 경제적 문제를 해결하는 데 적합한 범용 프로그램(예: MS Excel)
• 예산 편성 전문 프로그램(예: 1C)

MS Excel을 사용하여 BDDS를 컴파일하겠습니다.

현금 흐름 계획 단계

BDDS를 작성하고 실제 값과 계획된 값의 편차에 따라 적시에 조정하면 기업의 현금 흐름을 효과적으로 관리할 수 있습니다.

연간 예산 외에도 예상 수입과 지출을 예측하는 직접 방법(표 1)을 사용하여 월별로 의무적으로 분류하여 해당 연도의 BDDS를 준비해야 합니다. 이를 통해 자금의 수입과 지출이 무엇과 관련되어 있는지 분석할 수도 있습니다.

1 번 테이블

BDDS(조각)

그러나 효과적인 예산 관리를 위해서는 월간 계획만으로는 충분하지 않습니다. 월별로 분류된 예산 회계 기록 외에도 예산 재무제표 실행, 지불 일정, 지불 기록 등에 대한 보고서를 작성하는 것이 좋습니다.

위기 상황에서의 현금 흐름 계획

위기 상황에서 지출과 자금 수령을 계획하기 위해 표준 방법을 사용하는 것은 실수입니다.

우선, 지불 규율이 악화되고 현금 격차가 발생할 가능성이 높기 때문입니다. 즉, 기업이 의무 지불을 할 만큼 충분한 현금을 보유하지 못하는 상황입니다.

현금 격차 문제를 해결하기 위해 일부 기업은 은행 대출, 대출, 주식 발행 및 기타 자금 조달 방법을 사용합니다.

이러한 상황에서는 월별, 일별, 주별 또는 기타 보고 기간별로 예산 집행에 대한 계획-사실 분석을 수행할 필요가 있습니다. 그러한 분석은 자주 수행할수록 좋습니다.

현지 규제법에서는 분석 시점을 지정하고 기업 책임자에게 제출할 수 있도록 BDDS 구현에 대한 보고서 양식(예: 월별)을 기업에서 개발 및 구현합니다(표 2).

BDDS와 집행보고서를 바탕으로 실제 얻은 지표에 맞춰 예산을 수정하고 조정하는 것이 바람직하다.

참고로

현금 흐름을 계획할 때 총 유입 자금 규모에서 가장 큰 비중을 차지하는 고객(클라이언트, 구매자) 및/또는 가장 수요가 많은 제품에 특별한 주의를 기울여야 합니다.

위기 상황에서는 잠재 소비자의 선호도가 크게 바뀔 수 있습니다. 이 경우 구매자가 가장 관심을 가질 만한 새로운 상품 카테고리를 파악하고 이에 대한 관심을 집중할 필요가 있습니다.

기업의 지급능력을 매일 모니터링하려면 다른 기업에 대한 부채 금액을 지속적으로 모니터링해야 합니다. 결제 편차를 모니터링하고 계정 잔액을 모니터링하는 데 도움이 됩니다. 51 "통화 계정" 및/또는 52 "통화 계정" 지불 계획.

지불 계획뿐만 아니라 비용과 영수증을 모두 표시하는 지불 달력(운영 현금 흐름 계획, 표 3)도 작성합니다.

지급 일정은 매일 유지되어야 하며 보고일이 끝날 때나 다음 날이 시작될 때 편차를 연구하고 그 원인을 식별하고 제거해야 합니다.

표 3

2017년 3월 21일 지급 일정

아니요.	기사	상대방	지불의 목적	양, 문지르세요.	연체 가능성	메모
	결제
	원자재	베타 LLC	2017년 1월 16일자 송장 1의 배송비 지급
		감마 LLC	2016년 12월 23일자 송장 2에 대한 배송비 지불
	전기	엘렉트로스비트	전기요금
	열에너지	열 공급	열 에너지 지불
	상수도	상수도	물 공급 비용 지불
	사무실	오메가 LLC	매달 사무용품 구매
	총 소비량
	소득
	제품 판매	프리마 LLC	2016년 2월 14일자 계약번호 212에 따른 업무에 대한 지급
		JSC "컨텍스트"	2016년 11월 16일자 계약 번호 74/11에 따른 작업에 대한 지급
	총 도착
	영수증보다 지불 초과
	지불보다 영수증 초과

보시다시피, 2017년 3월 21일 근무일이 시작될 때 회사 계정에 최소 101,400 루블이 있어야 합니다. 그렇지 않으면 거래상대방으로부터 지급금이 지급될 때까지 기다려야 하며 영업일 종료 시 지급금이 도착할 수도 있습니다. 그리고 많은 은행이 16:00 이후에는 결제를 처리하지 않으므로 다음 영업일입니다.

필요한 잔액과 수입이 없으면(계정 51 "당좌 계정"의 차변에 표시됨) 상대방에 대한 부채가 증가합니다. 지출을 통제하기 위해 계정 51 "당좌 계정"의 근무일 시작 시 잔액 표시를 지불 계획에 포함할 수도 있습니다.

지불할 자금이 충분하지 않은 경우 전날 이 계좌의 매출액을 살펴보는 것이 좋습니다. 차변에는 수입이 반영되고 대변에는 비용이 표시됩니다.

지불금을 상환할 자금이 충분하지 않은 경우 상환의 긴급성, 벌금 수준, 지불 규모 및 특정 날짜에 지불해야 하는 필요성에 따라 모든 지불을 분류합니다(예: 생산 공정이 중단되지 않도록 원자재 공급이나 자재 공급을 긴급히 지불하십시오.)

현금 흐름을 보다 효과적으로 관리하려면 지불 달력에 한도를 설정하여 비용을 효과적으로 관리하세요.

지불 달력을 사용하면 특정 날짜에 귀하의 계좌 및/또는 현금 등록기에 필요한 자금 잔액을 확보할 수 있습니다.

기업의 지급 능력을 평가할 때 채권과 채무를 분석하지 않고는 할 수 없습니다.

매출채권은 채무자가 회사에 갚아야 할 금액입니다. 미지급금은 회사 자체가 지불해야 할 금액입니다.

지급과 완제품(수행된 작업, 제공된 용역)의 이전 사이의 시간차로 인해 채권 또는 채무의 출현이 불가피합니다.

부채 보고서는 특정 날짜를 기준으로 작성됩니다(표 4). 그리고 지불해야 할 것과 받을 수 있는 부채의 사실은 상품 구입, 서비스 제공 또는 작업 수행 후 및 상환 전에 발생합니다.

미지급금 및 미수금 회계의 주요 업무:

• 결제 상태에 대한 정보 기록
• 직무 수행에 대한 통제.

대차대조표상의 매출채권은 회사의 자체자금으로, 매입채무는 차입금으로 표시됩니다. 따라서 기업의 부채 분석은 주로 지급 능력을 결정하는 데 필요합니다.

표 4

2017년 3월 21일 현재 채권 및 채무에 대한 보고서

아니요.	채무자/ 채권자	양, 문지르세요.	선적		결제 완료(선불)		2017년 3월 21일 현재 부채금액
			날짜	양, 문지르세요.	날짜	양, 문지르세요.
	채무자
	베타 LLC
	감마 LLC
	오메가 LLC
	채권자
	LLC "노먼"
	딕싯 LLC

기업의 주요 활동을 직접 수행하는 데 필요한 원재료 및 자재 공급업체뿐만 아니라 전기, 물, 통신, 운송 기관, 공공 시설을 대표하는 조직 등의 공급업체도 채권 및 채무 보고서에 포함됩니다.

부채를 관리할 때는 가장 오래된 부채와 가장 큰 부채에 특히 주의해야 합니다.

기업의 지급 능력 및 재무 안정성 수준은 채권 및 채무 회전율에 직접적으로 좌우됩니다.

미지급금 회전율(To OKZ)는 매출채권의 평균가치에 대한 판매대금의 비율로 계산됩니다. 분석된 기간 동안 회사가 미지급금을 지불한 횟수를 보여줍니다.

매출채권회전율(ODZ 기준)은 매출채권 평균가액에 대한 매출수익의 비율과 같습니다. 기업의 상품(서비스, 작품)이 현금으로 전환되는 속도를 보여줍니다.

분석된 기업에 대한 2016년 보고 연도의 이직률을 계산해 보겠습니다.

OKZ로 = 2110페이지 f. 2 / ((기간 시작 시 라인 1520 f. 1 + 기간 종료 시 라인 1520 f. 1) / 2) = 188,537 / ((39,770 + 42,391) / 2) = 4.6;

ODZ로 = 2110페이지 f. 2 / ((기간 시작 시 라인 1230 f. 1 + 기간 종료 시 라인 1230 f. 1) / 2) = 188,537 / ((26,158 + 29,286) / 2) = 6.8.

회전율에 대한 표준 값은 없으며 값의 증가는 긍정적인 추세로 간주됩니다. 외상매입금 회전율의 가치가 높을수록 기업의 지급능력이 높으며, 매출채권 회전율의 가치가 높을수록 분석 대상 기업과 거래상대방 간의 현금 회전율이 높아집니다.

K OKZ 값이 K ODZ 값보다 크면 좋습니다. 이러한 불평등을 준수하면 기업의 수익성이 높아집니다.

위기 상황뿐만 아니라 필요한 또 다른 문서는 지불 등록. 기업의 모든 구조적 부서로부터 접수된 모든 지불 신청서가 입력되는 테이블입니다.

현금 거래 및 당좌 계정에 대한 지불 기록을 작성할 수 있습니다.

최고 회계사와 합의한 지불 등록은 기업 장이 승인합니다.

종종 위기 상황에서 기업은 다음과 같은 현지 규정을 개발하고 승인합니다. 현금 흐름 계획 규정. 현금 흐름 예산 편성 방법론, 계획-사실 분석의 특징, 제출 기한, 관련 공무원의 의무 및 책임을 명시하고 필요한 모든 보고 문서의 목록과 양식을 제공합니다.

이 조항은 기업의 모든 구조적 부서에 필수이며 현금 흐름 관리를 크게 단순화합니다.

합리적인 현금흐름 관리 시스템을 구축하고 기업 전체의 효율적인 운영을 위해서는 예산 시스템이 필요합니다. 이를 통해 장기, 단기 및 운영 계획을 구현하고 지급 능력, 유동성 및 재무 안정성 지표를 모니터링할 수 있습니다.

현금 흐름 관리의 주요 단계:

• 이전 기간의 기업 현금 흐름 분석(이전 기간의 지표가 매우 다르기 때문에 위기 상황에서 모든 것을 수행하는 것이 권장되는 것은 아닙니다)
• 기업 현금 흐름의 분류 및 구조화;
• 최적의 자금 수준을 결정하고 특정 기간 동안 현금 한도를 설정합니다.
• 현금 흐름 계획.

결론

예산 관리의 기본은 사업 활동 과정에서 계획된 자금 수입 및 지출을 반영하는 현금 흐름 예산입니다.

BDDS는 기본이지만 효과적인 현금 흐름 관리 시스템을 구축할 수 있는 유일한 문서는 아닙니다. 그 밖에도 BDDS 이행보고서, 납부일정, 납부대장이 필요하다.

검토된 문서를 포괄적으로 적용해야만 현금 흐름을 통제하고 예측할 수 있습니다.

현금 흐름이 부족하거나 초과해도 기업이 효과적으로 기능할 수 없다는 점을 기억할 가치가 있습니다. 현금 흐름이 부족한 경우 차입 자본을 유치하거나 기업 비용을 줄이거나 투자 프로그램을 줄일 수 있으며, 그 반대로 초과 자금을 투자하여 사업 확장 또는 부채 상환(있는 경우)에 사용할 수 있습니다. .