כיצד להחזיר ריבית על הלוואה אם ​​נפרע מוקדם. החזרת ריבית משכנתא על פני מספר שנים: איך מחזירים את המקסימום איך מחשבים 13 רכישות דירה מחשבון

הרוכש המאושר של מקרקעין הוא מבקש ניכוי מס בגין סכום ההוצאות שהוצאו.

מי זכאי להחזר ארנונה ברכישת דירה?

מהות הניכוי ואופן קבלתו מתוארים להלן.

מי שרכש או בנה מקרקעין: בית, דירה, חדר - יכול למשוך כדין חלק מהכנסתו ממס הכנסה, במגבלות הקבועות בחקיקת המס הנוכחית. יתרון כזה ניתן לאזרח בהתאם לפסקאות. 3 עמ' 1 אמנות. קוד מס 220 של הפדרציה הרוסית.

הניכוי שניתן מורכב מהוצאות כגון:

• הוצאות שנגרמו בפועל ונתמכות במסמכים;
• ריבית המשולמת על הלוואה לרכישת בית מוגמר או בניית בית חדש;
• עלויות הגמר.

מידע עדכני על הצעות נדל"ן ניתן למצוא באתר האינטרנט של השותף שלנו Roomfi

לנישומים שרכשו נכס למגורים לפני שנת 2016, ניתן לקבל ניכוי השווה לכל סכום הריבית ששולמה. רוכשי דירה לאחר תאריך זה יכולים לתבוע החזר ריבית, בכפוף למגבלה של RUB 3,000,000.

חישוב ניכוי השוואתי

דוגמה לחישוב 1.איש משפחה קנה דירה בשנת 2015 תמורת 450,000 רובל. בהתבסס על 2-NDFL, סכום הכנסתו המאושרת לשנה זו היה 780,000 רובל, וסכום מס ההכנסה האישי שנמשך היה 101,400 רובל.

קוד המס נותן לו את ההזדמנות להפחית את בסיס מס ההכנסה, בסכום הגבול הקבוע בחוק - 2,000,000 רובל. הכספים שיוחזרו מוגדרים כ-780,000*13%/100%=101,400 רובל. אתה יכול להגיש אוסף של מסמכים לשירות המס הפדרלי להחזר מסים ששולמו בשנת 2015 עד 31 בדצמבר 2018. מומלץ לבחור את יתרת הניכוי בסכום של (2,000,000-780,000) = 1,220,000 רובל בתקופות המס הבאות.

דוגמה לחישוב 2.בואו נניח שבשנת 2015 השקיע בן הזוג 4,500,000 רובל. בהתאם לאישור 2-NDFL, סכום הכנסתו בשנה הנסקרת הסתכם ב-840,000 רובל, שולם מס הכנסה אישי - 109,200 רובל. הכנסתה של אשתו החייבת במס הכנסה אישי באותה שנה הגיעה ל-360,000 רובל, היא שילמה מס הכנסה אישי בסך 46,800 רובל. הדירה נרכשה במצב - ½ לכל אחד מבני הזוג.

בהתאם לקוד המס של הפדרציה הרוסית, לבעל יש את הזכות להפחית את הבסיס החייב במס בסכום הגבול היחסי לחלקו, אך לא יותר מסכום ההכנסה שהתקבלה: 840,000 רובל.

הסכום שיוחזר יהיה 840,000*13%/100%=109,200 רובל.

סכום הניכוי המגיע (2,000,000*1/2-840,000) עולה על סכום מס ההכנסה האישי שנלקח עבור השנה הנקובה ומועבר לשנים הבאות.

לאישה יש זכות להפחית את בסיס המס בגובה המגבלה היחסית לחלקה, אך לא יותר מסכום ההכנסה שהתקבלה: 360,000 רובל. היא תוכל להחזיר 360,000*13%/100%=46,800 רובל. הניכוי הנותר בסכום של (2000000*1/2-360000) = 640000 רובל. נבחר במהלך התקופות הבאות.

משפחה שבה שני בני הזוג מקבלים הכנסה רשמית ייהנו מרכישת דירה במצב בעלות משותפת.

אז תוכל לקבל החזר מס גדול יותר מדי שנה, שיחסוך את הכסף שלך מאינפלציה.

החזר מס בקניית דירה 2016 - סכום מקסימלי

אתה לא יכול להפחית את הבסיס החייב ביותר משני מיליון רובל.

במידה ורוכשים דיור בהלוואת משכנתא, ניתן להוסיף לניכוי הרכישה את סכום הריבית המשולמת.

עבור דירות שנרכשו במשכנתא ב-2016 ואילך, גובה הניכוי מוגבל: הוא לא יכול לעלות על שלושה מיליון מעלות ההלוואה.

סכום הניכוי המרבי לשנה מוגבל בסכום ההכנסה: לא ניתן להחזיר יותר מסכום מס הכנסה אישי שנמשך מהנישום.

בבעלות משותפת, עלות הניכוי לרכישת מקום מגורים וגובה הריבית המשולמת מתחלקים בין הבעלים באופן יחסי לחלקם בדירה.

אם ההכנסה שהתקבלה במהלך השנה אינה מספיקה לקבלת מלוא הסכום, ניכוי הרכוש מועבר לשנים הבאות.

שתי דרכים לקבל ניכוי

אתה יכול להחזיר 13% מההכנסה השנתית שלך באחת מהדרכים הבאות:

• באמצעות גורם משפטי או יחיד שעמו יש למי שקנה ​​את הדירה יחסי עבודה;
• דרך שירות המס הפדרלי.

בואו נסתכל על כל שיטה:

1. בראשוןבמקרה זה, עליך להצהיר על רצונך לקבל חזרה לעבודה ב-MIFTS. הבקשה נבדקת על ידי מפקח המס תוך חודש. התוצאה היא הודעה שהעובד מוסר למעסיק. מסמך זה מהווה בסיס לפטור הכנסת הנישום הנקוב ממס הכנסה אישי עד למיצוי סכום הניכוי. בכל שנה אתה נדרש להביא הודעה חדשה למעסיק שלך עד לבחירת המגבלה במלואה.
2. מקרה שנימחייב את קונה הבית להגיש רשימה נרחבת יותר של מסמכים לשירות המס הפדרלי במקום רישום האזרח כמשלם מס. המסמכים נבדקים על ידי מפקח המס במשך שלושה חודשים. לאחר קבלת החלטה חיובית, MIFTS תעביר את הכסף לחשבון המתעניין תוך חודש.

מה לעשות אם רכוש משותף

בעת רכישת רכוש לבעלות משותפת, בני זוג מונחים על ידי הוראות הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית וה-RF IC, לפיהם ההכנסה של הבעל והאישה נחשבת כרכושם המשותף.

לפיכך, זכותו של אדם אחד מבני זוג לנצל את הניכוי בנכס, ללא קשר למי מצוין כקונה.

רשויות המס דבקות באותה עמדה.

אם כל מסמכי הרכישה מופקים לבת זוג שאין לה הכנסה רשמית, שבעקבותיה אין באפשרותה לתבוע החזר מס, אזי בכתיבת בקשה לחלוקת ניכויי רכוש בין בעל ואישה ביחס של 100% ו-0%, החזר חלק מהעלויות עבור בעלי יוכל לקנות בית.

רק אנשים שנמצאים בקשרי נישואין רשמיים, כלומר רשומים בטאבו, יכולים לבקש ניכוי רכוש בדרך זו.

תהליך החזרה ומועדים

החזרי מס ברכישת דירה מתבצעים באמצעות רשויות המס בשנה שלאחר השנה. עבור הסכמי השקעה שנכרתו על בסיס 214-FZ, מותר להחזיר שני מיליון מהסכום המופקד בשנה שבה ניתנת תעודת הקבלה והמסירה של דירה בבניין חדש.

ניתן לקבל החזרים עבור כל שנה בנפרד או לשלוש שנים רצופות בבת אחת. העדיפות של גישה כזו או אחרת נקבעת על פי העדפותיו האישיות של רוכש הנדל"ן.

רצף ההחזרים הוא כדלקמן:

• איסוף מסמכים;
• אספקת חבילת ניירות ל-MIFTS;
• המתנה להחלטה המבוססת על תוצאות ביקורת השולחן;
• קבלת כסף לחשבון המשלם.

מסמכים להחזר מס ברכישת דירה:

1. הסכם המאשר רכישת נדל"ן או DDU (עותק).
2. תעודת קבלה (העתק).
3. (עותק).
4. עותקים של ה-PQS המוכיחים את סכום ההוצאות שהוצאו.
5. אישור מהבנק על הריבית המשולמת במסגרת הסכם הלוואת המשכנתא.
6. 2-NDFL.
7. 3-NDFL.
8. בקשה עם פרטי חשבון הנישום אליו יש להעביר את סכום מס ההכנסה ששולם ביתר.
9. בקשה למתן הודעה למעסיק.
10. תעודת לידה של קטין (העתק) - בעת קבלת ניכוי לילד מתחת לגיל 18.

רכישת מקרקעין, בדומה לחלק מהרכישות האחרות, מקנה זכות לקבל ניכוי מס - בעצם מדובר בהחזר כספי שהאזרח משלם למדינה מהרווח שלו, כי חלק ממנו הוצא על הרכישה. של דירה, מה שאומר שבסיס המס ירד.

חישוב ניכוי המס בעת רכישת דירה אינו קשה - רק דעו את המדדים העיקריים לחישוב (הסכום שהוצא על הרכישה, והסכום ששולם על ידי האזרח עבור השנה בצורת מס הכנסה אישי), והחל א. נוסחה פשוטה עבורם. ישנם גם מספר מקרים מיוחדים שעבורם צריך לחשב קצת אחרת - רכישת דיור בבעלות משותפת, עם משכנתא או שימוש בסבסוד ממשלתי.

כל אזרח מועסק ושכיר רשמית משלם מסים לקופת המדינה.

מס הכנסה אישי - מס זה נלקח על ידי המעסיק ואינו ניתן לעובדים, אולם הוא משולם ממשכורתם. ניכוי מס היא היכולת הקבועה בחוק להחזיר חלק מהכסף הזה בתנאים מסוימים - ובמקרה זה, תנאי כזה הוא רכישת דירה. לכל אזרח ששולח מס הכנסה יש זכות לתבוע ניכוי כזה.

מוּשָׂג

המכניקה של אופן פעולת ניכוי המס היא כדלקמן: מאחר שחלק מהכנסתו של המשלם הוצאה על רכישת מקרקעין, היא מנוכה מבסיס המס, שבגלל זה המס אמור בסופו של דבר להיות קטן יותר. וכיון שכבר שולם במלואו, יש להחזיר חלק מתשלום זה.

לפיכך, על מנת לקבל ניכוי יש לעמוד במספר תנאים:

• כדי להיות תושב מס של הפדרציה הרוסית - בשביל זה אתה צריך לבלות יותר ממחצית הימים במדינה במהלך שנת הדיווח. עם זאת, ישנם חריגים לכלל זה - ראה סעיף 2 לסעיף 207 לחוק המס.
• לשלם מס הכנסה אישי.
• לקבל אישור שהכסף הוצא למטרה משמעותית על פי חוק - לרבות כיצד מטרה דומה יכולה להיחשב כרכישת בית.
• יש להצטייד במסמכי בעלות על הנכס הנרכש. נעיר כי ה-DDU אינו מתאים, גם אם כבר שולם כל הסכום שנקבע לתשלום - במקרה של בנייה משותפת, לא ניתן לקבל את הניכוי לפני הזמנת החפץ.
• תנאי חשוב נוסף הוא שהצדדים אינם יכולים להיות תלויים הדדיים. קודם כל, זה לא כולל את כל הקרובים - מה שאומר שכאשר קונים דירה מאח, או מהורים, לא צריך לקוות להחזר. על עסקאות עם קרובי משפחה רחוקים יותר - למשל בני דודים - הגבלה זו אינה חלה, מה שאומר שיש הזדמנות לקבל ניכוי. נכון, זה לא מאה אחוז - תלות הדדית אינה מוגבלת לקשרים הדוקים, אבל בהעדרם עדיין יהיה צורך להוכיח אותה.
• לבסוף, הדירה הנרכשת חייבת להיות ממוקמת בתוך הארץ.

נדגיש כי הניכוי נעשה מההוצאות בפועל לרכישת דירה, כלומר אינו חל על דיור נתרם או בירושה.

ישנם סוגים שונים של ניכויים, וחשוב לא לבלבל בין המכניקה של העבודה המדוברת לבין זו שנכנסת לתוקף בעת מכירת מקרקעין. הם מתוארים ביתר פירוט בסעיף 220 של קוד המס.

מתן הניכוי אינו קשור בשאלה אם הדירה נרכשת בבניין חדש או שהיא בית מגורים משני.

גודל

ראשית, חשוב לציין שאין לערבב בין שני מושגים: גובה הניכוי וגובה המס להחזר. הראשון הוא הנתון שבו מצטמצם בסיס המס, והשני שווה ל-13% ממנו - כלומר כדי לברר אותו יש להכפיל את סכום הניכוי בשיעור המס. לדוגמה, אם מסופק סכום ניכוי של מיליון רובל, זה אומר שבמציאות הסכום שיוחזר לחשבונות שלך יהיה: 1,000,000 x 0.13 = 130,000 רובל.

הסכום המרבי של הניכוי שניתן שווה לשני מיליון רובל, כלומר הסכום שיוחזר הוא 13% ממנו, או 260 אלף רובל.

בעת שימוש במשכנתא, הניכוי חל על תשלום ריבית משכנתא, ונחשב בנפרד מהקרן. סכום ניכוי כזה מוגבל לשלושה מיליון, כלומר סכום ההחזר הוא 390,000 רובל.

אם דירה נרכשת על ידי משפחה, הניכויים של האזרחים יכולים להסתכם: למשל, אם לשני בני הזוג יש זכויות עליה, ניתן לנכות סך של 4,000,000 רובל, או מ-6,000,000 עבור הלוואות משכנתא.

משנת 2014 בוצעו שינויים בחקיקה גם לגבי כלל נוסף: בעבר הניכוי ניתן חד פעמי, אך כעת ניתן לקחת אותו כמה פעמים שתרצו.

עם זאת, זה לא אומר שבכל רכישת נדל"ן תוכל להשתמש בניכוי - המגבלה על הסכום הכולל נשארת, כלומר, אתה עדיין יכול להחזיר מקסימום עד 260 אלף רובל. ההבדל הוא שעכשיו אין צורך לעשות זאת מעסקה אחת, למשל, אם סכום הרכישה היה 1,200,000 רובל, כלומר הניכוי ממנו הוא 156,000, אז ניתן להחזיר את ה-108,000 הנותרים בפעם הבאה.

אינדיקטורים לחישוב

גובה הניכוי יהיה תלוי במספר הגבלות:

החזר מבוצע בסכום של לא יותר מ-13% מעלות הנכס הנרכש, וסכום הניכוי לא יעלה על 2 מיליון רובל.

אז, אם רכשת דירה רק עבור 2 מיליון אלה, אז אתה צריך לקבוע 13% ממנה: 2,000,000 x 0.13 = 260,000 רובל - זה בדיוק הסכום שיש להחזיר. אם הוצאתם 4 מיליון על רכישת נדל"ן זה לא יגדל - 13% עדיין מחושב מ-2 מיליון בדיוק.

ושנית, לא ניתן להחזיר יותר ממה שהאזרח שילם עבור השנה בדמות מס הכנסה אישי. אז, אם בדוגמה הקודמת השכר של רוכש הבית היה 1,200,000 רובל בשנה, אז התשואה המקסימלית היא: 1,200,000 x 0.13 = 156,000 רובל. אבל זה לא אומר שהשאר לא ישולם כלל - ניתן לעבד ולקבל את היתרה לשנה הבאה.

לפיכך, לחישוב התשואה חשובים האינדיקטורים הבאים:

• עלות הנכס הנרכש;
• כמה מס הכנסה אישי שולם על ידי הקונה - אבל לא כל תשלום נלקח בחשבון: למשל מס על דיבידנד לא מאפשר לקבל החזר.

חישוב והנוסחה שלו

לאחר קביעת האינדיקטורים המדויקים, יהיה קל לחשב נכון את גובה הניכוי - פשוט יישם עליהם נוסחאות סטנדרטיות. הראשון, הפשוט ביותר, מתאים למקרים שבהם הסכום שעבורו נרכש הנכס אינו חורג מהמגבלה של 2 מיליון רובל:

C / 100% x 13% = B

כאשר C הוא מחיר הרכישה, ו-B הוא הסכום שיש להחזיר. למעשה, ניתן לפשט אותו ל-C x 0.13.

אם דיור עולה 1.5 מיליון רובל, החישוב יהיה כדלקמן:

1,500,000 x 0.13 = 195,000 – סכום הניכוי המקסימלי למקרה זה.

אם סכום הרכישה גדול מההשתתפות העצמית המקסימלית, הרי שהחישוב מבוסס על כך שהוא שווה לו.

לדוגמה, עם מחיר רכישה של 2.3 מיליון רובל, אתה צריך להחליף 2 מיליון לתוך הנוסחה. כדאי גם לזכור שכאשר הם מתחילים לחשב את סכום הריבית על המשכנתא, המגבלה עולה ל-3 מיליון. החישוב עצמו מתבצע בנפרד מהראשי.

הנקודה החשובה השנייה היא שלא מוחזר יותר ממה ששולם במס הכנסה במהלך השנה. נחזור לרכישה תמורת 1.5 מיליון - אם אזרח שילם מס הכנסה אישי עבור 140,000 רובל, אז הוא יקבל החזר באותו סכום, 55,000 הנותרים יצטרכו לעבור עיבוד בשנה הבאה.

וגם אחרי זה תהיה לו רזרבה - הרי תקרת ההחזר המקסימלית היא 260,000, או 390,000 רובל עם משכנתא, שמתוכם הוא משתמש רק ב-195,000 בפעם הבאה שהוא ירכוש בית, הוא יוכל להשתמש בו מנוחה. לא ננסח את הפעולות המתוארות האחרונות בצורה של נוסחאות, מכיוון שהן כבר די פשוטות, ונוסחאות רק יסבכו את תפיסתן.

מקרים מיוחדים

ישנם מספר מצבים בהם חלים כללי חישוב מיוחדים, קודם כל הם מתייחסים לבעלות משותפת. ברור שלא ניתן לתת ניכויים לפי אותם כללים כמו במקרה הרגיל.

בעלות משותפת

רכוש משותף הוא הרכוש שנמצא בבעלות בני זוג במהלך הנישואין וללא מניות נפרדות. כלומר, הוא בבעלות משותפת. אם דיור נרכש כרכוש משותף, אז אין צורך לחלק את הניכוי, כי הוא ניתן במיוחד לאזרחים. כתוצאה מכך, אם מספר אזרחים מבצעים רכישה בבת אחת, ניתנים גם מספר ניכויים.

הוראה זו הוכנסה בשנת 2014, וכללים שונים חלו על נכסים שנרכשו לפני תחילתה. לאחר מכן, בעת רכישת דיור בבעלות משותפת, האזרחים יכלו לצפות שיבוצע עבורם ניכוי כולל מאותם 2 מיליון. זה יכול להתבצע או מההכנסה של אחד מהם, או לחלק, אבל הסכום לא השתנה.

בעלות משותפת

בשונה מבעלות משותפת, בבעלות משותפת מוקצים מניותיו של כל בעלים, ולכל אחד מהם תהיה תעודת בעלות משלו, ולא אחת לכולם, כמו בבעלות משותפת.

אולם, אם בעבר ניכויים לבעלות משותפת ניתנו על פי כללים שונים ביחס לבעלות משותפת, דהיינו, הניכוי חולק בהתאם לגודל המניה, הרי שכיום אין הבחנה כזו: אם דיור נרכש בבעלות משותפת, הקונים אינם נדרשים לחלוק את הניכוי. כל אזרח שמשתתף ברכישה יכול להשתמש בכל הניכוי שלו, וניתן לסכם אותם.

קניית דירה עם משכנתא

השימוש במשכנתא בולט במתן ניכוי גם מהריבית המשולמת.

חישובו מתבצע בנפרד מהניכוי הרגיל, והוא מסופק עבור מקסימום שלושה מיליון רובל. זה עובד כדלקמן: אם נלקחת דירה בסכום של 3,000,000 רובל באשראי, אז לאחר רכישתה, אזרח יכול לבקש שני ניכויים: רגיל, במסגרתו יינתן לו החזר מסכום של 2,000,000 - כלומר , 260,000, ומשכנתא . אם בסופו של דבר הוא שילם 4,300,000 רובל בצירוף ריבית, הרי שהניכוי מחושב רק מ-1,300,000 - כלומר מסכום התשלום העודף, ויעמוד על 13% ממנו - 169,000 רובל. ישנם אפילו מחשבונים מיוחדים שיעזרו לכם לבצע את כל החישובים.

קניית בית באמצעות סובסידיות

במידה ומשמשת סבסוד ממשלתי לרכישת דיור אזי לא תוכל לקבל החזר על סכומו, לרבות אפשרות תשלום חלקי על הרכישה בהון לידה. עם זאת, מיתר הסכום, ככלל, ניתן לקבל אותו בדיוק כמו במקרים אחרים. הדבר החשוב היחיד כאן הוא לחשב כמה מכוסה בסבסוד וכמה הייתם צריכים לשלם, ולבקש ניכוי רק עם השני.

אז, כאשר קונים בית עבור 2.5 מיליון רובל, מתוכם 1 מיליון היה מכוסה על ידי הסובסידיה, ניתן לקבל ניכוי מ-1.5 מיליון הנותרים אותו הדבר חל על הניכוי מריבית על משכנתא.

שיטות החזרה

לאחר אישור זכויותיו לניכוי רכוש, אזרח יכול לבחור בין שתי דרכים עיקריות להחזרת הכסף: דרך המעסיק, או דרך מיסוי. הבחירה בכל אחד מהם נתונה לשיקול דעתו של האזרח, ולכן כדאי לשקול אילו הבדלים יש ביניהם כדי לברר איזו אפשרות עדיפה.

דרך המעסיק

אפשרות זו ראויה לציון בכך שכדי להגיש בקשה לניכוי, לא תצטרכו להמתין לתום תקופת המס שבה הוא ניתן - פשוט, מס הכנסה אישי לא ינוכה עוד מהמשכורת, וזה יימשך עד האזרח מקבל את הסכום הנדרש במלואו.

אבל עדיין תצטרך להגיש מסמכי מס כדי לאשר את זכאותך לניכוי. ניתן להגיש אותם באופן אישי או דרך האתר הרשמי של שירות המס הפדרלי, או אפילו לשלוח בדואר.

חבילת המסמכים מורכבת מ:

• עותקים של דרכון;
• הסכם רכישה ומכירה (נדרשים גם מקור וגם עותק);
• מסמכי בעלות על רכוש;
• אישור תשלום עבור הרכישה;
• עותקים של תעודת הקצאת TIN;
• אישורי הכנסה ממקום העבודה;
• הצהרות הכנסה שנתיות.

אם הרכישה מתבצעת על ידי זוג נשוי, ייתכן שיהיה עליך גם להגיש תביעה לשיתוף בניכוי.

לאחר הגשת חבילת מסמכים זו, תצטרכו להמתין עד חודש להחלטת רשויות המס. במהלך תקופה זו הבדיקה תתקיים. לאחר שאושרה הזכות לניכוי על ידי שירות המס הפדרלי, עליך להגיש בקשה למעסיק למתן אותו, כמו גם הודעה משירות המס הפדרלי המאשרת את הזכות לכך. לאחר מכן, יהיה על המעסיק לתת ניכוי מחודש הבקשה.

דרך משרד המס

בפנייה ישירה, ניכוי המס יינתן לאחר תום השנה שבגינה שולם המס המוחזר. כמו במקרה הקודם, עליך להגיש חבילת מסמכים - זהה לשיטות ההגשה.

לאחר מכן מתבצעת ביקורת דסק, לה מוקצים עד שלושה חודשים ולאחר סיומה מתקבלת החלטה אם יינתן ניכוי - יש לשלוח את ההודעה לא יאוחר מעשרה ימים לאחר התקופה שנקצבה לביקורת. . לפעמים המבקש עשוי להיות מזומן לשירות המס הפדרלי אם מתגלים כמה נקודות לא ברורות במהלך הבדיקה על מנת להבהיר אותן, אך זה לא קורה לעתים קרובות.

אולי יעניין אותך

לאיזו תקופה ניתן לקבל ניכוי עבור דיור שנרכש בשנת 2015? האפשרות להחזר חלק מעלויות המקרקעין הנרכשים מתחילה משנת רישום תעודת הבעלות (במידה והעסקה מתגבשת בהסכם רכישה ומכירה), או פעולת העברת הנכס בהשתתפות משותפת ב. בניית בית. לדוגמה, לאחר שרכש דיור בשנת 2015, החל מהשנה הבאה, 2016, משלם מס עורך חבילה של מסמכים רלוונטיים המאשרים את הרכישה, ובאישור שירות המס הפדרלי, רוכש את הזכות להחזר מס הכנסה אישי ב- סכום של 13% מעלות הדיור עם הגבלות שנקבעו. הנישום יכול להגיש החזר מס לשלוש שנים עוקבות, ופנסיונר לארבע שנים (2016, 2017, 2018, 2019). תכונות שנלקחו בחשבון בעת ​​הגשת בקשה לניכוי בואו נסתכל כיצד להחזיר 13 אחוז מרכישת דירה.

איך מקבלים 13 אחוז מרכישת דירה? 13% החזר על רכישת דירה

זאת ועוד, אם נרכשה דירה לאחר 01/01/2014 על ידי בני זוג נשואים, כל אחד מבני הזוג יכול לקבל ניכוי רכוש בגובה מגבלות אלו. ניתן ללמוד עוד על מידע זה במאמר: מוזרויות של קבלת ניכוי רכוש כאשר בני זוג רוכשים דיור דוגמה 1: בשנת 2016, איבנוב א.א.
קניתי דירה ב-2.5 מיליון רובל. במקביל, בשנת 2016 הוא הרוויח 500 אלף רובל ושילם מס הכנסה של 65 אלף רובל. במקרה זה, הסכום המקסימלי שאיוונוב א.א.
יוכל להחזיר זה 2 מיליון x 13% = 260 אלף רובל. אבל עבור 2016 ישירות, הוא יוכל לקבל רק 65 אלף רובל (ו-195 אלף יישארו להחזרה בשנים הבאות). דוגמה 2: בשנת 2014, Vasiliev V.G. קנה דירה במיליון.
רובל בשנת 2017, Vasiliev V.G. למדתי על אפשרות להנחה בארנונה והחלטתי להגיש בקשה לכך.

איך מחזירים 13 אחוז מרכישת דירה?

הדבר היחיד הוא שאתה יכול להחזיר מס הכנסה לא יותר משלוש השנים האחרונות. לדוגמה, אם רכשתם דירה בשנת 2014, והחלטתם להגיש בקשה לניכוי בשנת 2017, אזי תוכלו לקבל בחזרה את המס עבור 2016, 2015 ו-2014 (מידע מפורט מתי ובמשך אילו שנים תוכלו לקבל מס חזרה ניתן למצוא במאמר שלנו: מתי ובמשך איזה שנים עליי להגיש מסמכים לניכוי נכס ברכישת דירה כל יתרת ניכוי הנכס מועברת לשנה הבאה?

תשומת הלב

כלומר, ניתן להחזיר מס הכנסה על פני מספר שנים עד ש"ממצים את כל הסכום" (ראה גובה ניכוי מס). כל הליך קבלת הניכוי אורך בדרך כלל בין חודשיים לארבעה חודשים (רוב הזמן מוקדש לבדיקת המסמכים שלך במשרד השומה).

איך מחשבים את הניכוי במס בקניית דירה?

ניכוי חד פעמי).

1. בסכום הכולל, אתה יכול להחזיר עד 13% מעלות הדיור או הקרקע, אבל הסכום המקסימלי לניכוי לא יעלה על 2 מיליון רובל (כלומר, אתה יכול להחזיר מקסימום 2 מיליון רובל x 13% = 260 אלף רובל). הערה: עבור דיור שנרכש לפני 2008, סכום הניכוי המרבי הוא מיליון רובל.
2. עבור כל שנה ניתן להחזיר לא יותר ממה שהעברת לתקציב מס הכנסה (כ-13% מהשכר הרשמי). יחד עם זאת, ניתן להחזיר את המס על פני מספר שנים עד להחזרת כל הסכום (ראה.

איך מקבלים 13 אחוז מרכישת דירה: נוהל, תנאי החזרה

חָשׁוּב

ניכוי כזה בקוד המס של הפדרציה הרוסית נקרא רכוש זה אפשרי רק מסכום המס המועבר. אם המס לא הלך לתקציב, כלומר האדם לא עבד או עבד באופן לא רשמי, אזי לא קמה הזכות להחזר.

כך שהתועלת המשפטית הנלווית לצעד כמו רכישת דירה היא קבלת 13 אחוז מהעלויות שנגרמו. קיימות הגבלות על כמות הרכישה, עליהן נעסוק בהמשך.

מידע

יכולים לקבל ניכוי: בעל הנכס או בני זוגם הרשמיים; אחד מהורי הבעלים הקטין, אם לא קיבלו בעבר ניכוי. אתה יכול להגיש בקשה לניכוי רק אם אתה מוציא את הכספים שלך.

אם הרכישה נעשתה על חשבון המשאבים הכספיים של הארגון, תקציבים ברמות שונות או הון לידה, אזי לא קמה הזכות להחזר עלויות. עכשיו בואו נבין איך מקבלים 13 אחוז מרכישת דירה.

החזר מס בקניית דירה. מי זכאי להנחה במס?

לבהירות רבה יותר, ננתח את מנגנון החישוב באמצעות דוגמאות. דוגמה לחישוב הסכום בוא נבחן דוגמאות:

1. בשנת 2016 נטלה משפחת מייבסקי משכנתא לדירת חדר ברובע חדש במגניטוגורסק. מחיר הדירה הוא 1,200,000 רובל, המשכנתא הונפקה לשנתיים ב-14% לשנה (תשלום יתר 1,200,000 * 0.14 * 2 = 312,000). אנו מחשבים את הניכוי: 1,200,000*0.13+312,000*0.13=196,560 רובל.
   כעת שקול את המקרה שבו יש צורך להחיל הגבלות.
2. רכישת דירה עם משכנתא בשנת 2015 תעלה למר פליושקין 6,510,000 רובל, מתוכם 2,100,000 ישולמו למוכר, ועוד 4,410,000 ישולמו על פני 15 שנים בצורת ריבית בנקאית. במקרה זה, שני הסכומים חורגים מהגבולות, כך שההחזר שווה ל-650,000 רובל (2,000,000*0.13+3,000,000*0.13). ישירות לשנת 2016, Plyushkin יוכל להחזיר 95,000 רובל, כי זה סכום מס ההכנסה האישי שהמעסיק העביר לשנה.

ניכוי מס ברכישת דירה/בית/קרקע

שירות המס הפדרלי או המעסיק את קבוצת המסמכים הבאה:

• אישור 2-NDFL שהמעסיק מחויב להנפיק לעובד לפי דרישה;
• מסמך המאשר את עובדת רכישת מקרקעין, ואם נרכש לאחר 15 ביולי 2016 - תמצית מרשם המדינה המאוחדת;
• ניירות המאשרים הוצאות נוספות עבור גימור המקום, כמו גם מסמכי בנק ותשלום המציינים את ההוצאה הממוקדת של כספים;
• בקשה המופנית לראש שירות המס הפדרלי לרישום ניכוי.

מועד ומקום להגשת מסמכים יש להגיש מסמכים אלו למשרד השומה במקום הרישום בשנת הדיווח, למשל אם רכשתם מקרקעין בשנת 2014, יש לדווח על כך בתקופת מסע ההצהרה המקביל. ניתן גם להבהיר את התנאים להחזר מס ששולם בעבר.

איך מקבלים 13 אחוז על רכישת דירה

חשוב לזכור: אם עלות הדירה נמוכה מ-2 מיליון רובל, אזי לקונה יש את הזכות להשתמש ביתרה ברכישות עתידיות של נדל"ן. כלל דומה חל על רכישת נכס מתחילת 2014.

בעבר, אלגוריתם החישוב יושם על פי כללים שונים: ניתן היה לקבל ניכוי רק עבור רכישה אחת (גם אם עלות הדיור הייתה נמוכה משמעותית מ-2 מיליון רובל), ולא היו הגבלות על הניכוי עבור משכנתא. לְהַלווֹת. לפיכך, ברכישת דיור בתשלומים יש לקחת בחשבון את הפרט של אפשרות קבלת הזכות לניכוי, שכן אם היא נוצרת לפני 2014 יש להגיש מסמכים להחזר הוצאות לאחר מלוא העלות או חלק ממנה. זה, השווה ל-2 מיליון רובל, שולם, מכיוון שניתן לעשות זאת רק עבור חפץ אחד.

מחשבון ניכוי מס בקניית דירה

אז, למשל, בניין מגורים עשוי לעלות כמיליון וחצי רובל באזור ניז'ני נובגורוד, אבל בסנט פטרסבורג עבור הכסף הזה אתה יכול רק לקנות חדר בפאתי מרוחק. הסכום המרבי של התשלום המתואר הוא 2,000,000 רובל.

הוא נקבע על מנת לבצע את תשלום תקן הניכוי. למעשה, משלם המסים לא יקבל יותר מ-260,000 רובל, שכן סכום זה הוא 13% מ-2,000,000 רובל.

אם תרכוש דיור עם משכנתא, תקרת התשלום תהיה גבוהה יותר - 3,000,000 רובל. באותו מקרה, כאשר נרכש דיור בסכום נמוך יותר, במקרה של רכישתו מחדש, ניתן לניכוי שני בסכום הכספים שנותרו עד לסכום התשלום המרבי. כדאי לזכור שכסף לדירה שנייה לא תמיד ניתן להחזיר.

איך מחשבים תשואה 13 מרכישת דירה

ניתן לקרוא עוד על הזדמנות זו במאמר שלנו - ניכוי נכס חוזר על ריבית משכנתא מידע נוסף על ההגבלות על קבלת ניכוי נכס ניתן למצוא במאמר: ניכוי נכס חד פעמי ברכישת דירה/בית. איך מקבלים ניכוי? תהליך קבלת הניכוי מורכב מ: איסוף והגשת מסמכים למשרד השומה, בדיקת מסמכים על ידי השומה והעברת כספים.

ניתן ללמוד עוד על תהליך קבלת הנחה בארנונה, בציון המועדים, כאן: תהליך קבלת ניכוי ארנונה. ניתן לפשט את תהליך קבלת הניכוי באמצעות השירות שלנו. הוא יסייע לכם בהכנת הצהרת 3-NDFL ומסמכי ניכוי נוספים תוך 15-20 דקות, וכן ייתן הנחיות מפורטות לגבי הגשת מסמכים לרשויות המס.

בעת רכישת דירה, יכול נישום להחזיר את מס ההכנסה ששולם באמצעות ניכוי ארנונה. נבחן כיצד מחושב ניכוי מס זה במאמר זה.

סכום ניכוי מס

מה גובה הניכוי במס וכיצד הוא מחושב? בעת רכישת דירה, הנישום יכול להחזיר את המס ששולם - בסכום של 13% ממחיר הרכישה, אך לא יותר מ-260 אלף רובל.

הבה נבחן דוגמה ספציפית כיצד מחושב ניכוי המס עבור דירה: אזרח א', קיבל משכורת של 40 אלף רובל בשנת 2014. לחודש, עליו שילמתי 13% מס. לפיכך, עבור השנה הוא שילם מס בסכום של 62,400 רובל. במקביל, אזרח א' רכש דירה ב-2014 תמורת 1.8 מיליון רובל. המשמעות היא שהוא יכול לקבל ניכוי רכוש בסכום של 234 אלף רובל. (1.8 מיליון רובל*13%). אבל עבור 2014 הוא יכול לקבל ניכוי של רק 62,400 רובל. כי הוא שילם את סכום המס הזה לשנה זו. יתרת סכום הניכוי יחולק בתקופות המס הבאות, עד למיצוי מלא של ניכוי המס.

חָשׁוּב!אם המס ששולם היה שווה לניכוי או גדול ממנו, אזי הנישום יוכל לקבל את מלוא סכום ניכוי המס לשנה קלנדרית אחת.

ניכוי רכוש אם נרכשת דירה בבעלות משותפת

אם הדירה נרכשה כרכוש משותף של בני הזוג לאחר 01/01/2014 (על פי הכללים החדשים). הכלל הוא שכל אחד מבני הזוג יכול לנצל את הניכוי עד לסכום מקסימלי של 260 אלף רובל. לחלקכם בדירה משותפת.

כך למשל, בני הזוג ד' וע' רכשו דירה ב-4 מיליון רובל בבעלות משותפת ב-2015. נניח ששני בני הזוג הרוויחו 2 מיליון רובל בשנה, שמהם שילמו מסים.

אם הם קובעים שיש להם בעלות שווה על הרכוש המשותף (כלומר, ½ כל אחד), אז כל אחד מבני הזוג יכול לנצל את ניכוי הרכוש המרבי - 260 אלף רובל. ויקבלו אותו בשנה קלנדרית אחת.

חָשׁוּב!אם הדירה נרכשה לפני 01/01/2014, אזי חלים כללים שונים - סכום ניכוי המס המרבי לשני בני הזוג יהיה 260 אלף רובל, כלומר 130 אלף רובל כל אחד. לכל אחד מבני הזוג.

ניכוי רכוש אם הדירה נרכשה בבעלות משותפת

אם הדירה נרכשה במניות לאחר 01/01/2014, אז כל אחד מהבעלים המשותפים בדירה יכול לנצל ניכוי רכוש של עד 260 אלף רובל עבור חלקו. לדוגמה, דירה נרכשה בבעלות משותפת של האזרחים ד' וק', ½ חלק כל אחד, תמורת 4 מיליון רובל. במקרה זה, שני הבעלים יכולים לנצל ניכוי רכוש בסכום המרבי של 260 אלף רובל, בתנאי שהם עובדים רשמית ומשלמים מסים.

אם הדירה נרכשה לפני 2014, אז באותם תנאים יכול כל בעל שותף לנצל ניכוי של 130 אלף רובל (כלומר, הניכוי המרבי מתחלק בחלקים שווים בין השותפים).

ניכוי מס אם הדירה נרכשה בהשתתפות סובסידיות ממשלתיות

לחישוב הניכוי יש מאפיינים משלו אם הדירה נרכשה באמצעות כספים ממשלתיים ותוכניות לשיפור תנאי הדיור. תוכניות כאלה כוללות:

• שיפור תנאי החיים באמצעות הון ליולדות;
• תכנית "דיור בר השגה למשפחות צעירות";
• "דיור למשפחה הרוסית";
• "משכנתא צבאית";
• וכו '

במקרה זה, לא ניתן ניכוי מס בגין סכום הון הלידה (סבסוד מדינה אחרים).

איזה סכום ניכוי מס יתקבל בשימוש בסבסוד וכיצד לחשב אותו? לדוגמה, האזרח נ' רכש דירה ב-2015 תמורת 1.8 מיליון רובל, והשתמש בהון יולדות בסכום של 453 אלף רובל. מסתבר 1.8 מיליון - 453 אלף רובל. = 1,347,000 שפשוף. (כסף עצמי שממנו אתה יכול להחזיר את ניכוי הנכס), מסתבר 1.347 מיליון רובל. *13% = סכום ניכוי מס 175,110 רובל.

חישוב ניכוי נכס במידה והדירה נרכשה לפני שנת 2008

עד 2008, הסכום המרבי של ניכוי הרכוש חושב ממיליון רובל, וסכום הניכוי המקסימלי היה 130 אלף רובל. לכן, אם, למשל, דירה נרכשה בשנת 2007 עבור 2 מיליון רובל, אז אתה יכול לנצל את ניכוי הרכוש מסכום של 1 מיליון רובל ולהחזיר לא יותר מ 130 אלף רובל.

יתרת ניכוי המס אם הנישום לא ניצל את סכום הניכוי המרבי

אם הנישום לא ניצל את הסכום המקסימלי של ניכוי המס, במקרה בו עלות הדיור הנרכש הוא עד 2 מיליון רובל, אזי הוא יכול להשתמש ביתרת ניכוי הרכוש בעת רכישת דירה אחרת.

לדוגמה, בשנת 2014, אזרח רכש דירה עבור 1.5 מיליון רובל, מתברר שהוא יכול לנצל ניכוי בסכום של 195 אלף רובל (1.5 מיליון * 13% = 195 אלף רובל). במקרה זה, אזרח זה שומר על סכום ניכוי לא בשימוש של 65 אלף רובל. (260 אלף - 195 אלף = 65 אלף רובל), שבהם הוא יכול להשתמש בעתיד בקניית בית אחר.

חישוב ניכוי מס למשכנתא

כיצד מחושב ניכוי המס בגין משכנתא? אם נרכשה דירה עם משכנתא או הלוואה ממוקדת אחרת לרכישה (בנייה) של דיור, אז בנוסף לניכוי המקסימלי של 260 אלף רובל, ניתן ניכוי עבור ריבית על הלוואת המשכנתא. הסכום המרבי של ניכוי זה הוא 390 אלף רובל (כלומר 13% מ-3 מיליון רובל).

כך למשל, האזרח ק' רכש דירה ב-6 מיליון רובל, 2 מיליון מהם כספו ו-4 מיליון הלוואת משכנתא. במקביל, במהלך השנה הוא שילם 150 אלף רובל ריבית על המשכנתא. זה אומר שהוא יכול לנצל את הניכוי של 2 מיליון 150 אלף רובל. * 13% נקבל סכום ניכוי של 279,500 רובל. בשנים שלאחר מכן הוא יכול להחזיר ניכוי מס על ריבית המשכנתא ששולמה.

חָשׁוּב!הסכום המרבי של ניכוי רכוש לתשלום ריבית על משכנתא הוא 390 אלף רובל, בנוסף לניכוי העיקרי של 260 אלף רובל.

לכן, מאמר זה חושף אפשרויות שונות לחישוב ניכויי רכוש בעת רכישת (בניית) דיור.

תשומת הלב!עקב שינויים אחרונים בחקיקה, ייתכן שהמידע במאמר זה לא מעודכן! עורך הדין שלנו ייעץ לך ללא תשלום - כתוב בטופס למטה.

האם ביצעת פירעון מוקדם של הלוואה או פירעון מוקדם חלקי? הסכם ההלוואה כנראה קבע צורת קצבה לחישוב תשלומים חודשיים. ועכשיו אתה תוהה אם שילמת על זה יותר מדי לבנק. האם ניתן להחזיר חלק מהריבית על ההלוואה עם החזרה?

במאמר זה תמצאו מידע על העילות וסקירה של הנוהג להחזיר ריבית המשולמת על הלוואה במקרה של פירעון מוקדם.

תשלום קצבה הוא הסוג הפופולרי ביותר של חישוב הלוואות הן במתן הלוואות לישויות משפטיות והן לאנשים פרטיים. קצבה היא תרומה חודשית שווה לפירעון חוב ההלוואה, הכוללת הן את גובה החוב העיקרי והן את גובה הריבית שנצברו על ההלוואה.

הייחודיות בתשלומי הקצבה היא שבתחילת הקדנציה חלק הריבית מהתשלומים גדול מאוד, והחזר קרן החוב (גוף ההלוואה) קטן. כאשר מלווים לטווח ארוך, מסתבר שאם מסתכלים על תשלומים לחודשים או אפילו שנים ראשונים, הם כמעט ולא מפחיתים את גובה החוב העיקרי. כמעט כל מה שהלווה משלם בשלב זה הוא ריבית. לכן, אם ירצה לדעת כמה מההלוואה הוא החזיר, הוא יתפלא באופן לא נעים שהוא החזיר בעיקר ריבית, אבל החוב לא ירד.

נוסחת קצבה ותכונותיה המשפיעות על גובה התשלום

סכום תשלום הקצבה =

SK*(PS*(1+PS)^PP)
———————————————
((1+PS)^PP - 1), כאשר:
SC - סכום ההלוואה (גוף ההלוואה),
נ.ב - ריבית חודשית,
PP - מספר תקופות הריבית שנותרו עד לפירעון הסופי של ההלוואה.

יש לשים לב לסייג אחד בעת חישוב הריבית החודשית החלה על קצבה. הבנקים שלנו משתמשים בגישה פשוטה שנקבעה על ידי הבנק המרכזי, ומשיגים את התעריף החודשי מהתעריף השנתי על ידי חלוקה פשוטה ב-12. כתוצאה מכך, למשל, כל מחזיקי המשכנתאות ברוסיה משלמים בסך הכל תשלומים גדולים יותר ב-4-5% עבור הסכום כולו. תקופת החוזה ממה שהם היו צריכים לעשות.

ישנה דעה פופולרית מאוד כי כתוצאה לחישוב תשלומי קצבה הלווה משלם ריבית מראש לכל תקופת החוזה.לפיכך, במקרה של פירעון מוקדם, עומדת לו זכות ברורה לדרוש החזרת ריבית ששולמה שלא בסבירות.

גישה זו משודרת באתרי אינטרנט רבים ואף נתמכת בפרקטיקה שיפוטית.

במציאות זה בכלל לא המצב. כלומר, אם מסתכלים על חישוב תשלומי הקצבה החודשיים, וליתר דיוק, על הפרשת חלק הריבית מתשלום הקצבה, ניתן לראות שהריבית בכל חודש מחושבת בדיוק לתקופה החודשית הקודמת (28-31 ימים) ובהתבסס על סכום החוב הנוכחי במועד התשלום. כלומר, פשוט אין תשלום של ריבית עתידית בקצבה. הכל אגדה.

המציאות היא ש: הלווה עצמו מסכים לתשלומי ריבית מוגדלים עקב הגדלת תקופת החוזה, לרוב בשל העובדה שאינו מסוגל לשלם 0 סכום גבוה יותר של תשלום קצבה לחודש (כלומר, להחזיר באופן אינטנסיבי את החוב הקרן) עקב היעדר בנאלי של הכנסה כזו.

דוגמה לחישוב תשלום יתר של ריבית על קצבה:

מיכאיל לוקח הלוואה צרכנית בסכום של מיליון רובל. מכיוון שהכנסתו אינה מאפשרת לו לשלם סכום גדול על ההלוואה, ההלוואה ניתנת ל-5 שנים עם תשלום נוח למיכאיל של 24.9 אלף רובל לחודש.

כך קורה שמיכאיל מחזיר את ההלוואה לפני המועד לאחר 3 שנים, משלם כ-500 אלף רובל - סכום החוב העיקרי שנותר באותה עת.

מיכאיל למעשה שילם ריבית יתרה עבור שלוש השנים הללו - במקום 397 אלף רובל, הוא היה יכול לשלם רק 283 אלף רובל ריבית אילו היה נוטל בהתחלה הלוואה ל-3 שנים בדיוק. אבל האם מיכאיל היה מוכן לשלם 35.7 אלף רובל בחודש כל הזמן הזה, במקום 24.9 אלף רובל? בְּקוֹשִׁי. אבל כל הזמן הזה הבנק לא קיבל את ההפרש הזה מיכאיל, ששימש במיוחד לפירעון החוב העיקרי, ולכן שילם, בתורו, כספים למימון הכספים לאנשים כמו מיכאיל שהביאו כסף לבנק בפיקדון (אם כי כמובן בשיעור נמוך יותר).

הדוגמה בצורת אקסל רק מדגימה שתי דוגמאות לחישוב קצבה: 1. מחושב תחילה לתקופה ארוכה עם פירעון מוקדם; 2. מתוכנן מיד לתקופה קצרה. מהדוגמה שהושמעה, כמו גם מכניסה שדות דגם צהוביםהנתונים שלך, אתה יכול לראות בבירור שתשלום יתר אכן מתרחש.

ניתן להוריד את מודל החישוב בפורמט MS Excel על ידי לחיצה על.

בהתחשב בכך שהמוטיבציה של הלווה לנסות להחזיר ריבית מפוקפקת מאוד מנקודת מבט של מתמטיקה פיננסית, מדוע לא להשתמש בה. אחרי הכל, הבנקים כבר מרמים את החייבים, ובונים עליהם, למרות העובדה שההוראה השגויה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית כבר לא בתוקף. אזי אין זה חטא שהלווה ינצל את ההזדמנות להחזר ריבית ששולמה ביתר לאחר פירעון מוקדם של ההלוואה. ללווה יש זכות זו עם פירעון מוקדם, לרבות הלוואות מימון מחדש (על הלוואה).

כיצד ניתן להחזיר ריבית ששולמה ביתר על הלוואה או משכנתא?

אתה יכול גם לפנות לפרקטיקה העדכנית יותר של בית המשפט העליון של רוסיה. בהתאם לעמדה מהגדרה מס' 83-קג14-9 מיום 23.12.2014, במקרה של פירעון מוקדם של הלוואה, שבתנאיה משלם הלווה-צרכן ריבית בשיטת ריבית נוספת, כלומר מחושבת. בהתבסס על כל תקופת הסכם ההלוואה יש להחזיר ללווה ריבית עודפת ששולמה.

בית המשפט יוצא מהעובדה שבמשמעות סעיף 1 לאמנות. 809 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית, הריבית היא עמלה עבור השימוש בסכום ההלוואה. לפיכך, הריבית יש לשלם רק עבור התקופה מיום מתן ההלוואה ועד למועד פירעונה המלא, לרבות פירעון מוקדם. גביית ריבית עבור תקופה בה לא נוצל בסכום ההלוואה אינה חוקית.

בין הדוגמאות האחרונות לפרקטיקה חיובית, ניתן למנות דוגמה מפסיקת בית המשפט העליון של רוסיה מס' 51-KG15-14 מיום 1 במרץ 2016, שהגיעה להרכב השיפוטי לתיקים אזרחיים של בית המשפט העליון של רוסיה בערעור. נכון להיום, הוא הוחזר לבית משפט קמא עקב פגיעה בזכויות התובעת ודרישות לעיון בהחלטה לטובתה.

מכתבי מידע שונים מבתי משפט גבוהים יותר הם קווים מנחים לכל מערכת המשפט ברוסיה, ולכן, כאשר מכניסים את דרישותיכם לכתב תביעה נגד הבנק, תוכלו לערער ישירות על מסמכים אלו. לבנק יהיה קשה מאוד להוכיח לבית המשפט במקום שמתמטיקה פיננסית עובדת אחרת.

חָשׁוּב:הפרקטיקה של מחלוקות עם בנקים מלמדת שבתי משפט נמוכים יותר הרבה יותר לצד הבנק מאשר הצרכן. מחלוקות מורכבות ניתנות לפתרון לטובת הלקוח רק ברשויות גבוהות יותר. הבנק תמיד מגיש ערעור וביטול כספים.

גם כל פנייה של בנקים לטקסטים של הסכמים, כלומר, ציון שלהם על איסור ישיר על החזרת ריבית, לא עובדת. כל הסכמה בדבר אי-אפשרות לחשב מחדש תשלומים שכבר שולמו במקרה של פירעון מוקדם של הלוואות כבסיס לסירוב תביעה פוגעת בזכויות התובע כצרכן. לפיכך, הוראות הסכם ההלוואה עם הבנק בחלק זה לא יובאו בחשבון על ידי בית המשפט כמנוגדות לחוק.

לפיכך, אם יש פרקטיקה שיפוטית חיובית של בתי המשפט הגבוהים של הפדרציה הרוסית, אתה יכול לשקול את האפשרות של הגשת תביעה לבית המשפט - זה שווה את זה. למוטיבציה, אתה יכול גם לקרוא את הראיון עם רומן Bevzenko, ראש מחלקת החקיקה של בית המשפט העליון לבוררות של הפדרציה הרוסית.

דיונים על הבעיה המתוארת עדיין נמשכים. יש גם נוהג חיובי למדי, למשל, במקרה האחרון בשטח אלטאי. יחד עם זאת, בית המשפט העליון בפברואר 2017 נמנע ישירות מלהשיב על השאלה בדבר קיומה של "ריבית ששולמה יתר על המידה" בהחלטה שנערכה לאחרונה בטיומן והחזיר את התיק לעיון בערכאת הערעור.

הליך החזר ריבית עודפת ששולמה

1. התייעצו עם עורך דין או הסתכלו בעצמכם על הפסיקה.
2. הכן כתב תביעה באמצעות הצהרות לדוגמה המופצות בתפוצה רחבה באינטרנט. יש לזכור שכעת בתי משפט השלום שוקלים תביעות על סכומים של עד 100 אלף רובל, כל השאר יגיע לבית המשפט המחוזי במקום מגוריך (אם לא תפנה לבית המשפט כיזם יחיד).
3. לפני שליחת כתב תביעה לבית המשפט, עליך (במיוחד אם דרישה כזו נמצאת בהסכם שלך עם הבנק) לפנות לבנק בתביעה, שם אתה מציע להחזיר מרצון את הריבית ששולמה ביתר כהתעשרות שלא בצדק. בפנייה יש לציין זמן תגובה לבנק (7-10 ימים). הקפד גם לבקש עותק מאושר של הבקשה שלך.
4. פנה לבית המשפט במקום המגורים שלך.

חָשׁוּב:בתגובה לתביעתך או לתלונתך לבנק, הנהלתו תסרב בניבוי מוחלט. הליך חישוב הריבית אינו נקבע בתקנות הפנימיות של הבנקים, מדובר ב-100% בעניין שיפוטי.

כיצד לחשב את גובה הריבית שיש להחזיר

כאן אתה יכול לגשת לחישוב בשתי דרכים.

עליך לקחת את סכום כל הריבית שנצברה כחלק מתשלומי הקצבה (בפריסת התשלומים הם בדרך כלל מסומנים בעמודה נפרדת) עבור כל תקופת החזר הריבית ולחשב את החלק הנופל באופן יחסי על החודשים שלפני החודש בפועל. גְמוּל. כדי להימנע מביצוע החישוב באופן ידני, אתה יכול להשתמש , הממוקם באתר, פשוט מלא את הנתונים שלך כך שיתאימו ללוח הזמנים בחוזה שלך.

הבנקים מציינים את סכום הריבית הכולל בפריסת התשלומים המצורפת להסכם ההלוואה. אם ההלוואה ארוכה מספיק, סכום ההחזר עשוי להיות משמעותי.

ביחס לדוגמא שכבר תוארה לעיל לגבי ההלוואה של מיכאיל, החישוב הזה ייראה כך. עבור הלוואה בסכום של מיליון רובל לתקופה של 5 שנים בשיעור של 17% לשנה, על הלווה לשלם ריבית לבנק בסכום כולל של 491 אלף רובל. עם פירעון מוקדם, למשל, לאחר שלוש שנים, הלווה שילם למעשה 397 אלף רובל בריבית. עם החזר שווה של ריבית, הלווה נאלץ לשלם רק 491 אלף רובל. / 60 * 36 = 295 אלף רובל.

לפיכך, תשלום היתר הסתכם בכמעט 102 אלף רובל.

לרוב, קבלת הלוואה מלווה בתשלומים חד-פעמיים של עמלות שונות, אשר בפועל יש להן שמות שונים: "כיסוי פיננסי", תוכנית "קבע את התעריף שלך" ואחרות. אתה יכול לקרוא על החזרתם

שיטה מורכבת יותר לחישוב תשלום יתר של ריבית, המובא במודל שפורסם בעמוד זה - דרך ההבדל בין שני תזרימי קצבה.

בשיטה זו הלווה מחשב את תשלומיו על פי התנאים המקוריים של הקצבה עם פירעון מוקדם, ומשווה אותם למצבים כאילו נטל מלכתחילה הלוואה לתקופה קצרה יותר, כלומר גובה הקצבה והסכום הריבית ששולמה הייתה שונה.

הרשו לי להזכיר לכם שבחישובים לעיל, התברר שעל ידי לקיחת הלוואה בתחילה ל-3 שנים, מיכאיל יכול היה לשלם לא 397 אלף רובל בריבית, אלא רק 283 אלף רובל. לפיכך, התשלום היתר הסתכם ב-114 אלף רובל.

באיזו שיטה לחישוב תשלום יתר של ריבית לבחור?להגיש תביעה?

מכיוון שהפרקטיקה השיפוטית, לרבות הערות של עורכי דין של ערכאות גבוהות יותר, נוטה יותר לשיטה הראשונה, מוצע להשתמש בה. ההבדל היחיד יכול להיות אם הפרקטיקה השיפוטית באזורך התפתחה לטובת השיטה השנייה עם חישוב הקצבה לתקופה חדשה.

חָשׁוּב:לפני ריצה להכנת כתב תביעה בבית המשפט, מומלץ להתייעץ עם עורך דין ללימוד הפרקטיקה השיפוטית שהתפתחה באזורכם.