Uračunljivi iznosi zahtijevaju preciznu kontrolu. U tu svrhu se koristi prethodni izvještaj.
Uz njegovu pomoć računovodstvo utvrđuje namjene utroška sredstava i njihovu dokumentarnu evidenciju, kao i postojanje salda ili prekomjerne potrošnje i prirodu daljih obračuna sa odgovornim licem.
Šta je to i zašto je potreban ovaj dokument?
Avansni izvještaj (dalje u tekstu - AO), prije svega, je primarni dokument u kojem odgovorno lice odražava pravce trošenja sredstava koja su mu izdata i te troškove potvrđuje dokumentima.
Takođe u ovom dokumentu se odražava puno drugih informacija, posebno:
A postizanje svih ovih ciljeva moguće je samo uz kompetentnu i pravovremenu pripremu prethodnog izvještaja.
Pravila dizajna
Prethodni izvještaj se može sastaviti ili na papiru ručno ili odštampan na papiru pomoću softvera ili u elektronskom obliku.
Ali ovo je komplikovanija opcija jer:
- registracija elektronskog dokumenta će zahtijevati pristup bazi podataka mnogih osoba;
- Da bi potpisali takav dokument, svim stranama je potrebno i elektronsko upravljanje dokumentima, jer DD treba zaobići nekoliko osoba odjednom - glavnog računovođu ili knjigovođu, menadžera i blagajnika.
AO mora biti popunjen odgovorno lice u jednom primjerku. Ovo direktno stoji u Direktivi Banke Rusije od 11. marta 2014. godine. br. 3210-U: lice koje je potrošilo gotovinu u interesu preduzeća mora predati računovođi ili šefu računovođe predujam na provjeru sa svim dokumentima koji potvrđuju troškove navedene osobe.
Ali odgovorno lice popunjava samo svoj dio dokumenta. A računovodstvo, nakon provjere izvještaja o troškovima, ima svoj dio, gdje je potrebno unijeti unose, naznačiti odluku o prihvatanju troškova za računovodstvo itd. Međutim, u praksi, izvještaj o troškovima sastavlja računovodstvo i to nije kršenje - uostalom, sam dokument je predstavljen, troškovi u njemu su potvrđeni dokumentima, postoje potpisi i izvještaj je odobren.
Uprkos činjenici da Direktivom br. 3210-U nije utvrđeno kakav tačan oblik treba da ima prethodni izvještaj, u praksi se predlaže dvije njegove verzije:
- sopstveni razvoj preduzeća na osnovu Zakona o računovodstvu br. 402-FZ;
- jedinstveni obrazac, koji sada nije obavezan, odobren od strane Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije u svojoj Rezoluciji br. 55 od 01.08.01. Međutim, treba imati u vidu da je u ovoj Rezoluciji navedeno: AD je dokument namenjen obračunu sredstava. To znači da je avans u većoj mjeri novčani dokument, a ne knjigovodstveni dokument. I bit će svrsishodnije i lakše koristiti gotovi obrazac, umjesto da ga sami razvijate.
JSC mora biti obezbeđen od strane odgovornog lica u roku od 3 radna dana (i ne duže) od isteka perioda za koji su mu sredstva izdata po prijavi, odnosno od dana njegovog povratka na posao. Rok za podnošenje izvještaja obično je odobren u računovodstvenoj politici preduzeća. A rok za podnošenje konkretnog izvještaja, koji nije u suprotnosti sa onim odobrenim u računovodstvenoj politici kompanije, utvrđuje se kada rukovodilac preduzeća potpiše zahtjev za izdavanje novca za izvještaj. Ovaj dokument označava period za koji se ova sredstva izdaju.
Akcionarsko društvo se predstavlja ili računovodstvu ili rukovodiocu preduzeća.
Pretplati se dokument od nekoliko osoba:
- odgovorno lice - prilikom sastavljanja i podnošenja dokumenta;
- računovođa ili glavni računovođa - nakon prihvatanja dokumenta i nakon njegove provjere;
- od strane rukovodioca - nakon verifikacije od strane računovodstva;
- računovođa ili blagajnik - po prijemu stanja ili izdavanju prekomjernog troška obračunskih iznosa. Izdavanje novih iznosa za izvještavanje moguće je samo ako je dug po prethodno isplaćenim iznosima u potpunosti otplaćen.
Čim je izvještaj o troškovima verifikovan, prihvata se u računovodstvo. Ovaj dokument se obično čuva u računovodstvu najmanje 5 godina.
Što je unaprijed izvješće i pravila za njegovo popunjavanje pomoću 1C8.2 opisano je u sljedećem videu:
Ako još niste registrovali organizaciju, onda najlakši način To se može učiniti pomoću online servisa koji će vam pomoći da besplatno generirate svu potrebnu dokumentaciju: Ako već imate organizaciju i razmišljate o tome kako pojednostaviti i automatizirati računovodstvo i izvještavanje, tada će vam u pomoć priskočiti sljedeći online servisi i u potpunosti će zamijeniti računovođu u vašem preduzeću i uštedjeti mnogo novca i vremena. Svi izvještaji se generiraju automatski, potpisuju elektronski i šalju se automatski online. Idealan je za individualne preduzetnike ili LLC preduzeća na pojednostavljenom poreskom sistemu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Sve se dešava u nekoliko klikova, bez redova i stresa. Probajte i bićete iznenađeni kako je postalo lako!
Postupak punjenja
Prije svega, upisuje se broj i datum dokumenta. Broj mora dostaviti računovodstvo, a datum dokumenta je dan kada je popunjen (nije dostavljen!).
Poslije odgovorno lice na naslovnoj strani navodi ono što sigurno zna:
Prije nego počnete provjeravati AO, po prihvatanju dokumenta, računovođa mora popuniti priznanicu o otkidanju i predati je odgovornom licu.
Sve preostale sekcije mora popuniti računovodstvo. Štaviše, popunjavanje počinje na poleđini izvještaja o troškovima, gdje prvo se provjeravaju sve beleške napravljene upoređujući ih sa pratećim dokumentima.
- preduzeća;
- broj zaposlenih;
- vrše se puna knjiženja sa ukupnim iznosima za račune;
- Konačan iznos se postavlja za odobrenje na osnovu podataka o verifikaciji.
Čim menadžer potvrdi avansni izvještaj, na osnovu njega se vrši konačna uplata.
Odvojene nijanse izrade
U zavisnosti o razlogu trošenja odgovornih sredstava u koloni “Svrha avansa” stavlja se ili “u poslovne svrhe” ili “za službeno putovanje”.
Na osnovu toga, spisak dokumenata koji potvrđuju trošenje novca, u slučaju službenog putovanja biće dopunjen ulaznicama. Dnevnice izdate poslovnom putniku nisu uključene u predujam, već se obično izdaju zasebno. U suprotnom, dnevnica će se morati odraziti u avansnom izvještaju.
Ako, prilikom trošenja sredstava za potrebe domaćinstva, izdata je priznanica kao potvrda o uplati, zatim avansni izvještaj treba uključiti sljedeća objava:
D 60 “Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima” K 71 “Poravnanja sa odgovornim licima”.
Uz ovu potvrdu moraju biti priloženi računi (na primjer, ). Ako ih nema, ili su primljeni ranije i odgovorno lice je jednostavno plaćalo transakciju koja je već bila obavljena, ili ti dokumenti još nisu stigli u preduzeće. I tada će se ovaj trošak odražavati kao avans dobavljaču dok dokumenti za robu, proizvode ili rad ne stignu u računovodstvo.
U slučaju da postoji prekoračenje troškova, tada odgovorno lice ne treba da popunjava prijavu za njih. Ali preporučljivo je priložiti obrazloženje odgovornog lica u vezi sa činjenicom prekomjernog trošenja sredstava. Ovo objašnjenje je napisano u slobodnoj formi. Signal za poravnanje će biti odobrenje avansnog izvještaja od strane menadžera. U suprotnom, sljedeći put kada zaposlenik dobije novac za prijavu, morat će u avansnom izvještaju navesti iznos prenošenja prekomjerne potrošnje. Štaviše, neće moći da izvrši interni prebijanje iznosa. One. ako postoji saldo na drugom obračunskom iznosu, morat ćete navesti i trenutni saldo i prekomjernu potrošnju za prijenos. Ali dok upravnik ne odobri DD sa prekomjernom potrošnjom.
Korak po korak upute za popunjavanje AO u programu 1C (verzije 8.2 i 8.3)
Da biste popunili AO, prvo trebate otići na karticu "Blagajna" ili "Proizvodnja" - ovaj dokument je dostupan u oba. Zatim kliknite na “Napredni izvještaj” - pojavit će se prazan dnevnik ili onaj s dokumentima. Ovaj časopis ima dugme "Dodaj". Ovo dugme vam omogućava da otvorite novi izveštaj. Čim se otvori novi izvještaj, odmah možete vidjeti da već sadrži organizaciju i datum završetka.
Kroz spisak zaposlenih popunjava se red „Fizičko lice“ (odgovorno lice).
Kartica „Avans“ označava iznos koji je ovoj osobi izdat na računu. Da biste to učinili, sa liste odaberite jedan od dokumenata za koji su izdata sredstva. Ova lista se pojavljuje kada kliknete na prazan red. Koristeći dokument odabran sa ove liste, možete ući na njihovu listu i dodati ga u izvještaj o troškovima pomoću dugmeta „Odaberi“.
U redak „Odredište“ (ispod, u kartici „Napredno“) potrebno je da unesete „troškovi domaćinstva“ ili „službeno putovanje“.
U kartici „Proizvodi“ dodajte svu robu koju je odgovorno lice kupilo dodavanjem linija. Redovi se dodaju preko istoimenog dugmeta. Cijena, količina, dostupnost poreza i drugi podaci se unose iz dokumenata na osnovu kojih se sastavlja ovaj izvještaj.
Objave se vrše automatski, ali morate provjeriti njihovu ispravnost.
Kartica „Plaćanje“ se koristi samo kada je odgovorno lice izvršilo uplatu, a ne kupovinu robe, na primjer za internet, telefon itd.
Depozit „Ostalo“ koristi se ako je zaposlenik otišao na službeni put.
Postupak popunjavanja izvještaja o troškovima u 1C 8.3 prikazan je u sljedećoj video lekciji:
Ako vaša institucija ima obračune sa odgovornim licima (na primjer, nabavka određenih roba ili usluga preko odgovornih lica ili nadoknada troškova zaposlenima u obavljanju službenih dužnosti), onda vjerovatno koristite avansne izvještaje u svom radu. U ovom članku želim govoriti o ispravnosti popunjavanja ovih dokumenata u programu "1C: Računovodstvo državne institucije, izdanje 2.0".
Šta je prethodni izvještaj? U programu je ovo dokument koji potvrđuje činjenicu izdavanja avansa zaposleniku i izvještaj o troškovima. Stoga je metodički ispravno da se prvo u programu kreira dokument „Zahtjev za avansno plaćanje“, a zatim unese „Avansni izvještaj“, koji će odražavati prijavu odgovornog lica.
Aplikaciju možete pronaći:
Kreirajmo dokument:
Popunite dokument sa sledećim podacima:
Skrećem vam pažnju na obavezu: ispravnije je kreirati obavezu za svaku izjavu odgovornog lica, pa ćemo u našem primjeru kreirati obavezu:
Da bi naša obaveza bila vidljiva na listi, moramo ukloniti zastavicu:
Kada se završi, dokument izgleda ovako:
Objavljeni dokument generiše sljedeća kretanja po računu:
Zatim se na osnovu toga kreira dokument „Napredni izvještaj“:
Dokument se sastoji od četiri kartice. Razmotrimo svaki od njih uzastopno
1. Napred
Ova kartica sadrži sve podatke o avansu koji se daje zaposleniku. Kada se generišu na osnovu kartice, automatski se popunjavaju glavni podaci.
Ako postoji prekomjerna potrošnja ili saldo prethodnog avansa, tada trebate koristiti dugme za popunjavanje:
Također je važno popuniti tabelarni dio, u kojem treba navesti dokument o novčanim izdacima za izdavanje sredstava računovođi kao avansa:
Kreirajmo novu liniju. Kao što možete vidjeti na slici, otvara se lista novčanih dokumenata sa odabirom druge strane (u našem primjeru, to je zaposlenica Olga Konstantinovna Zaitseva). Ali pošto još nismo uspjeli kreirati dokument o avansnom plaćanju, lista je prazna. Stoga ćemo radniku isplatiti avans:
Kreiramo dokument za gotovinsko plaćanje:
Popunimo dokument:
Odaberimo odgovarajuću računovodstvenu transakciju:
Zaposleniku ćemo isplatiti novac, odrediti datum izvršenja dokumenta i izvršiti:
Dokument generiše sljedeće transakcije:
Dokument je kreiran i objavljen. Sada se vratimo na naš prethodni izvještaj i pokušajmo ponovo dodati dokument o gotovinskom trošku u tabelarni dio kartice "Napredak":
Kao što vidite, sada je moguće dodati novčani dokument:
Ovim je dovršeno popunjavanje prve kartice. Nakon što odgovorno lice nabavi neophodan materijal, osnovna sredstva, usluge i prijavi odgovarajuću dokumentaciju računovodstvu, popunjava se druga kartica „Potrošeno“.
2. Potrošeno.
Opet, zahvaljujući kreiranju na osnovu aplikacije, kartica je djelimično popunjena. Tabela u ovoj kartici prikazuje troškove odgovornog lica. Možete jednostavno dodati redove koji opisuju troškove ili povezati dolazni dokument (za to morate postaviti zastavicu u prvom redu):
Pošto se u našem primeru knjige kupuju za biblioteku, kreiraćemo i naznačiti dokument za prijem osnovnih sredstava:
Ovaj dokument generiše sljedeće transakcije:
Nakon što je dokument o prijemu spreman, označavamo ga u tabelarnom dijelu:
Pošto dokument za prijem osnovnih sredstava u tabelarnom dijelu već odražava detalje knjigovodstvene transakcije, u avansni izvještaj se automatski unosi sljedeći unos:
Ako u tabelarnom dijelu izvještaja o troškovima ne navedete nikakav dokument o prijemu, već dešifrujete troškove odgovornog lica, detalji su u potpunosti navedeni u kolonama knjigovodstvene evidencije. Na primjer, dodajmo sljedeći unos:
Ove vrste rashoda mogu se klasifikovati kao opšti poslovni rashodi - konto 109.80 ili direktno kao rashodi tekuće finansijske godine - konto 401.20:
Skrećem vam pažnju i da prilikom popunjavanja računovodstvenog unosa u ovoj verziji izvještaja o troškovima, kada pokušamo da otvorimo listu računovodstvenih računa, vidimo da je lista prazna. Poenta je da se odabir zasniva na ispravnim računima:
Uklonimo selekciju:
Nakon povlačenja, lista se popunjava računima.
Razmotrili smo opciju sa izvještajem bez župskih dokumenata, ali pošto nije prikladna za naš primjer, ovaj red ćemo izbrisati. Druga kartica će izgledati ovako:
3. Informacije o deponovanju stanja, izdavanju prekoračenja.
Ova kartica se popunjava kada iznos akontacije nije jednak iznosu troškova odgovornog lica (manje ili više). Ako je iznos manji, odgovorno lice vraća ostatak iznosa (sastavlja se i novčana isprava ako je iznos rashoda veći i uzima se u obzir cijeli iznos, odgovornom licu se daje prekomjerni izdatak (); sastavlja se novčani dokument troškovnog karaktera). A u avansnom izveštaju, na ovoj kartici u tabelarnom delu, naznačen je dokument koji dokazuje pitanje prekomernog trošenja ili vraćanja bilansa. U našem primjeru osnovna sredstva su kupljena za cijeli iznos, tako da će ova kartica ostati prazna.
4. Računovodstveni poslovi.
Na ovoj kartici, kao iu drugim dokumentima, naznačena je računovodstvena transakcija koja će vam omogućiti da generišete potrebne transakcije prilikom knjiženja. Dokument podrazumevano sadrži sledeću računovodstvenu transakciju:
To se dogodilo jer ovaj dokument ima samo jednu računovodstvenu transakciju dostavljenu od dobavljača:
Nakon popunjavanja, dostavljamo dokument. Morate vidjeti koje transakcije će generirati dokument:
U našem primjeru nisu kreirane transakcije. Da vidimo da li je ovo tačno:
- prvi dokument koji smo generirali je zahtjev za avansno plaćanje. Generiše transakcije za prihvatanje novčanih obaveza. Odnosno, odgovornom licu moramo platiti novac sada, ne nekada kada roba stigne, već sada, što znači da prihvatamo finansijske obaveze.
- tada se generiše trošak - u našem primjeru to je bila aplikacija za gotovinske troškove. Ovaj dokument je generisao transakcije koje su „stavile“ sredstva u iznosu od 10.000 rubalja. sa pripadajućom analitikom (podračun „Suradna strana“) na račun 208.31 „Poravnanja sa odgovornim licima za nabavku osnovnih sredstava“. Unosi u ovom dokumentu su tačni.
- nakon prijave odgovornog lica kreirali smo dokument o prijemu osnovnih sredstava, čime je generisano knjiženje u kojem je naznačen konto 208.31 za kredit, ovim knjiženjem se zatvara račun 208 i završava operacija poravnanja sa odgovornim licima. Izvještaj više nema dugovanja.
- za račune odjeljka 5 „Sankcionisanje“, posebno – novčane obaveze – ovi računi se zatvaraju na kraju godine, u toku godine se akumuliraju iznosi na ovim računima.
Prema tome, dokument “Napredni izvještaj” nije generirao nikakve objave kada je objavljen.
Pogledajmo trenutno stanje u izvještaju "Bilans prometa":
Koristimo sljedeće postavke:
Hajde da napravimo izveštaj:
Kao što se vidi iz izvještaja, kao rezultat poslovanja ostavljeno nam je dugovanje na računu 106 - to su naši kapitalni ulozi u osnovna sredstva koja su stečena preko odgovornog lica. Sa ovog računa potrebno je voditi računa na račun 101, a novonabavljena osnovna sredstva će se pojaviti u računovodstvu.
Takođe imajte na umu da je račun 208 zatvoren. To znači da je odgovorno lice u potpunosti obračunalo izdati avans.
Stanja na autorizacionim računima se zadržavaju, ali, kao što sam već napomenuo, to je normalno, jer... zatvaranje se dešava na kraju godine.
I na kraju, želio bih da vam skrenem pažnju na jednu važnu nijansu popunjavanja dokumenata: prilikom generiranja i popunjavanja potrebnih dokumenata za izvještavanje, obratite pažnju na redoslijed koji je osiguran datumom dokumenta. Odnosno, datum podnošenja zahteva za avansno plaćanje treba da bude najraniji, datum avansnog izveštaja treba da bude najkasnije. U tom intervalu moraju biti datumi dokumenata za izdavanje i prijem sredstava, dokumenata za prijem robe i materijala i usluga.
Avansni izvještaj u 1C služi da zaposlenik (odgovorno lice) potvrdi utrošen iznos novca koji mu je prethodno dat unaprijed. Pogledajmo upute korak po korak koristeći primjer kako pravilno napraviti, popuniti i objaviti unaprijed izvješće u 1C računovodstvu 8.3 (3.0).
Između ostalog! Ispunjavanje izvještaja o troškovima u 1C 8.2 (2.0) se ne razlikuje. Ova uputstva možete bezbedno koristiti za starije verzije programa.
Kako napraviti novi izvještaj o troškovima
Da biste kreirali i popunili "Unapredni izvještaj" u 1C 8.3, idite na izbornik "Banka i blagajna", odaberite "Napredni izvještaji". U obrascu liste kliknite na dugme „Kreiraj“. Otvorit će se novi obrazac dokumenta.
Predujam se može izdati za sljedeće svrhe:
- poštarina;
- kupovina povratne ambalaže;
- obračuni sa dobavljačima;
U dokumentu, ove operacije su prikazane u odgovarajućim karticama.
Prva kartica “Avansi” se koristi za prikaz primljenih avansa. Za uzorak, posebno sam prethodno kreirao dokument „Rashodni nalog za gotovinu“ s vrstom operacije „Izdavanje odgovornoj osobi“ i dodao ga u tabelarni dio „Avansi“ ().
Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:
Dakle, vidimo da iza uposlenika Bazin A.V. postoji nepotrošen avans od 1000 rubalja.
U jednom “Avansnom izvještaju” možete prikazati sve radnje predviđene za otpis avansa koji je izdat odgovornom licu.
Pretpostavimo da je za ovaj iznos kupio:
- optički miš – 200 rub.;
- izvršio avansno plaćanje dobavljaču - 600 rubalja;
- Napunio auto benzinom - 200 rubalja.
Sve ove podatke unosimo u dokument.
Kao što vidimo, odgovorna osoba je imala prekoračenje od 100 rubalja. Sada se izvještaj o troškovima može objaviti i odštampati:
Ispunjavanje avansnog izvještaja događa se u slučajevima kada zaposleni u preduzećima i organizacijama dobiju od računovodstva određeni iznos novca za troškove povezane s njihovim profesionalnim aktivnostima.
DATOTEKE
Sredstva se najčešće izdaju za putne troškove ili troškove vezane za poslovne i kućne aktivnosti preduzeća (nabavka kancelarijskog materijala, kancelarijskog papira, nameštaja i sl.). Ali prije izdavanja finansija, računovođa mora dobiti odgovarajući nalog ili nalog od direktora preduzeća, koji će naznačiti tačan iznos i svrhu izdavanja avansa.
Nakon nastalih troškova, zaposleni koji je primio novac dužan je da vrati ostatak u blagajnu preduzeća ili, ako je došlo do prekoračenja, da višak potrošenog novca primi iz kase. U ovoj fazi je dokument pozvan "Unapredni izvještaj".
Kako potvrditi troškove
Ne možete samo vratiti preostali novac na blagajnu kompanije. Stručnjacima računovodstvene službe potrebno je dostaviti papire koji potvrđuju da su obračunska sredstva potrošena upravo za namjene za koje su i obezbjeđena. Takvi dokazi prvenstveno uključuju kase, račune, karte za vlak, formulare za stroge izvještaje itd. Svi gore navedeni dokumenti moraju imati jasno čitljive detalje, datume i iznose.
Pravila za pisanje izvještaja
Danas ne postoji jedinstven obrazac izvještaja koji se striktno mora ispuniti, međutim, većina računovođa, na starinski način, radije koristi prethodno općenito primjenjiv obrazac. To je razumljivo: uključuje sve potrebne informacije, uključujući -
- podatke o organizaciji koja je izdala novac,
- zaposlenika koji ih je primio,
- tačan iznos sredstava
- svrhe za koje su bile namenjene.
- Ovdje su također prikazani nastali troškovi, zajedno sa svim pratećim dokumentima. Osim toga, izvještaj sadrži potpise radnika računovodstva koji su izdali novac i prihvatili stanje, kao i službenika za kojeg su evidentirana obračunska sredstva.
Nije potrebno stavljanje pečata na dokument, jer je to dio internog toka dokumenata kompanije, štaviše, od 2016. godine pravna lica, kao i do sada, i individualni preduzetnici, imaju puno zakonsko pravo da ne koriste pečate i pečate za ovjeravanje; papiri.
Dokument je kreiran u jednom originalnom primjerku i nema potrebe odlagati sa njegovim popunjavanjem - prema zakonu, mora se izdati u roku od najviše tri dana nakon što je novac potrošen.
Budući da se izvještaj o troškovima odnosi na primarnu knjigovodstvenu dokumentaciju, treba biti vrlo oprezan prilikom popunjavanja i nastojati izbjeći greške. U slučajevima kada se to nije moglo izbjeći, bolje je popuniti novi obrazac.
Primjer prethodnog izvještaja
Uprkos ozbiljnom nazivu i važnosti dokumenta, njegovo popunjavanje nije teško.
Prvi dio dokumenta popunjava zaposlenik koji je primio novac na račun.
- Na početku je napisan naziv kompanije i naznačena njena šifra OKPO () - ovi podaci moraju odgovarati registracionim papirima kompanije. Zatim upisuje se broj računovodstvenog izvještaja i datum njegove izrade.
- Na lijevoj strani je ostavljeno nekoliko redova za odobrenje direktora preduzeća: ovdje, nakon popunjavanja cjelokupnog izvještaja, direktor će morati riječima upisati iznos, potpisati i datirati dokument.
- Zatim dolazi podatak o zaposlenom: upisuje se strukturna jedinica kojoj pripada, njegov broj osoblja, prezime, ime, patronim, naznačuje se položaj i svrha isplaćenog avansa.
Na lijevom stolu zaposleni u izvještaju unosi podatke o izdatim sredstvima, posebno označava ukupan iznos, kao i podatke o valuti u kojoj je izdato (ako se koriste valute drugih zemalja). Ispod je iznos salda ili prekomjerne potrošnje.
Do desnog stola Računovodstveni stručnjak unosi podatke. Ovo uključuje informacije o računovodstvenim računima i transakcijama, a posebno su naznačeni podračuni kroz koje novac i određeni iznosi prolaze.
Ispod tabele navedite broj priloga izveštaja o troškovima (tj. dokumenata koji potvrđuju troškove).
Nakon popunjavanja svih potrebnih podataka, izvještaj i priložene papire dužan je provjeriti glavni računovođa i u odgovarajućem redu (slovima i brojkama) naznačiti odobreni iznos za izvještaj.
Zatim se u izvještaj unose autogrami računovođe i glavnog računovođe, kao i podaci o preostalim ili prekomjerno potrošenim sredstvima - u potrebnim ćelijama naveden je konkretan iznos i novčani nalog kroz koji prolazi. Blagajnik koji je prihvatio stanje ili izdao prekoračenje takođe potpisuje dokument.
Povratni dio izvještaja o troškovima sadrži podatke o svim dokumentima koji su mu priloženi: uklapa se ovdje
- njihov kompletan spisak sa detaljima, datumima izdavanja, nazivima, tačnim iznosom svakog troška (izdati i prihvaćeni za računovodstvo),
- kao i broj računovodstvenog podračuna kroz koji prolaze.
Ispod tabele odgovorno lice mora staviti svoj potpis, koji će ukazati na tačnost unetih podataka.
Posljednji odjeljak (odsječni dio) uključuje priznanicu računovođe kojoj je zaposleni u izvještaju predao dokumentaciju koja dokazuje troškove. Ovdje su naznačeni
- prezime, ime, patronimija zaposlenog,
- broj i datum izvještaja,
- iznos izdatih sredstava za rashode (slovima),
- kao i broj dokumenata koji potvrđuju troškove.
Zatim računovođa mora staviti svoj potpis ispod dokumenta i datuma kada je dokument popunjen i taj dio prenijeti na zaposlenika koji je dostavio izvještaj.
Organizacije redovno izdaju odgovorna sredstva svojim zaposlenima. Taj novac zaposleni troše za poslovne potrebe - putne troškove, poštanske troškove, kupovinu kancelarijskog materijala, osnovnih sredstava. Dokument koji odražava troškove odgovornih lica naziva se avansni izvještaj. Kako napraviti prethodni izvještaj u 1C 8.3 Računovodstvo korak po korak? Kako registrovati dnevnice u avansnom izvještaju u 1C 8.3? Odgovorićemo na ova pitanja u članku.
Pročitajte u članku:
Za svakog zaposlenog kome je izdat novac na osnovu izvještaja izrađuje se avansni izvještaj. Sastoji se od dva dijela.
U prvom možete vidjeti:
- iznos duga u trenutku sastavljanja izvještaja ili od organizacije prema zaposleniku (prekoračivanje), ili od zaposlenog prema kompaniji;
- koliko je novca izdato prema avansnom izvještaju;
- ukupan iznos troškova prema avansnom izvještaju;
- stanje duga prema računovođi.
U drugom dijelu možete detaljno vidjeti na šta je računovođa potrošio novac. Možete napraviti izvještaj o troškovima u 1C 8.3 u 4 koraka.
Korak 1. Otvorite prozor “Napredni izvještaji” u 1C 8.3
Idite na odjeljak „Banka i blagajna“ (1) i kliknite na vezu „Napredni izvještaji“ (2).
U prozoru koji se otvori vidjet ćete listu svih izvještaja unaprijed. Za kreiranje novog izvještaja o troškovima kliknite na dugme „Kreiraj“ (3).
Otvoriće se prozor za generisanje unapred izveštaja. izgleda ovako:
Korak 2. Ispunite osnovne detalje avansnog izvještaja u 1C 8.3
U gornjem dijelu izvještaja o troškovima popunite polja: “Organizacija” (4), “Odgovorno lice” (5), “Skladište” (6). Skladište je popunjeno ako je knjigovođa kupio zalihe ili osnovna sredstva.
Korak 3. Popunite odjeljke o troškovima izvještaja o troškovima
- "Napredak". Ovdje se odražavaju iznosi izdati zaposleniku za izvještavanje;
- "Roba". Ova kartica je dizajnirana za evidentiranje kupljene robe;
- "Povratna ambalaža." Kartica je popunjena ako je odgovorno lice primilo povratnu ambalažu od dobavljača;
- "Plaćanje". Koristite ovu karticu ako je odgovorna osoba platila dobavljaču za robu;
- "Drugo." Ova kartica odražava putne, poštanske, transportne i druge troškove koji nisu prikazani u drugim karticama.
Razgovarajmo o popunjavanju ovih kartica detaljnije.
Napredak
U kartici „Avansi” (8) odražavaju iznose izdate računovođi. Da biste ga popunili, u polju „Dokument avansa“ izaberite sa liste traženi nalog za prijem gotovine. Iznos akontacije će se automatski popuniti.
Roba
Ako je računovođa kupio robu ili materijal, odrazite njihov naziv i trošak u kartici „Roba“ (9). U polje „Dokument (trošak)“ upisuje se vrsta dokumenta iz kojeg su primljene dragocjenosti, njegov broj i datum. U polju „Nomenklatura“ navedite naziv robe ili materijala koje je knjigovođa kupio koristeći ovu fakturu. Također popunite polja “Količina” i “Cijena”. Podatke za polje „Iznos“ avansnog izvještaja izračunava sam 1C 8.3. „Računovodstveni račun“ 1C 8.3 će se odrediti automatski, u zavisnosti od vrste ulaznih stavki (proizvodi, materijali, osnovna sredstva).
Plaćanje
Ako je odgovorno lice platilo robu ili usluge iz obračunskog iznosa, popunite karticu „Plaćanje“ (10) avansnog izvještaja u 1C 8.3. U polju „Dokument (trošak)“ navedite vrstu dokumenta koji je plaćen. U polju „Suradna strana/ugovor“ odaberite dobavljača i navedite detalje ugovora s njim. U "Sadržaj" unesite svrhu plaćanja, na primjer, "Plaćanje za baterije". U polju „Otplata duga“ izaberite na osnovu kojeg dokumenta je izvršeno plaćanje. Navedite i iznos uplate (polje „Iznos“).
Ostalo
Popunite karticu "Ostalo" (11) avansnog izvještaja u 1C 8.3 ako podnositelj prijave prijavljuje službeni put, kao i troškove transporta, pošte i druge troškove koji nisu prikazani u prethodnim karticama. Slično kao na prethodnim karticama, ispunite „Dokument o troškovima“. U polju „Nomenklatura“ izaberite troškove za koje knjigovođa izveštava, navedite iznos rashoda (polje „Iznos“). Polje „Račun troškova“ avansnog izvještaja će automatski popuniti 1C 8.3.
Korak 4. Sačuvajte i odštampajte izvještaj o troškovima iz 1C 8.3
Nakon što popunite sva polja izvještaja o troškovima u 1C 8.3, možete objaviti i ispisati izvještaj o troškovima. Kliknite na dugme „Pass” (12). Sada postoje računovodstveni zapisi za avansni izvještaj. Da odštampate dokument, kliknite na dugme „Štampaj“ (13).
