U poslovnim aktivnostima organizacije, izrada izvještaja o troškovima jedna je od najčešćih radnji računovođe. Većina plaćanja u gotovini se obrađuju unapred izveštaji: ovo i putne troškove i razne poslovne kupovine.
Po prijavi, zaposleniku organizacije se daje gotovina iz kase (ili novčani dokumenti, na primjer, avio karte). To se formalizira troškovno gotovinskim nalogom ili dokumentom „Izdavanje gotovinskih dokumenata“.
Nakon izvršenih troškova, zaposleni se izvještava, dostavljajući računovodstvu dokumente koji potvrđuju nastale troškove i popunjava avansni izvještaj za konačnu isplatu.
Pogledajmo proceduru za unos dokumenta " Izvještaj unaprijed" Na primjer 1C Računovodstvo 8.2 izdanje 3.0.
Ako radite u programu 1C Accounting Enterprise izdanje 2.0, onda je u redu - dokument "Napredni izvještaj" u ovim izdanjima je gotovo identičan. Postoji određena razlika u, ali dokument možete pronaći u meniju programa.
Listu dokumenata „Unapredni izvještaji“ možete otvoriti u računovodstvenom dijelu „Banka i blagajna“, pododjeljku „Blagajna“ u navigacijskoj ploči, stavci „Unapredni izvještaji“.
Pomoću dugmeta „Kreiraj“ unesite novi dokument. 
U zaglavlju (vrhu) dokumenta morate navesti glavne detalje:
- organizacija (ako je zadana organizacija navedena u ličnim postavkama korisnika, odabire se automatski prilikom unosa novih dokumenata);
- skladište u koje se prima kupljena roba odgovorno lice materijalne vrijednosti;
- pojedinac je zaposlenik organizacije koji prijavljuje sredstva koja su mu izdata na računu (ovaj podatak je potrebno popuniti).
Obrazac dokumenta “Unapredni izvještaj” ima pet kartica.
Na kartici „Avansi“ izaberite dokument kojim su izdata obračunska sredstva. Postoje tri vrste dokumenata koje možete izabrati:
- izdavanje novčanih dokumenata;
- račun za gotovinski nalog;
- zaduženje sa tekućeg računa.
Ako su sredstva izdata odgovornoj osobi, tada morate odabrati dokument koji odražava problem.
Na listi dokumenata koja se otvori odaberite već kreirani ili kreirajte novi dokument.
Prilikom unosa troškovnog naloga za gotovinu iz dokumenta „Avans izvještaj“, tip transakcije „Izdavanje odgovornom licu“ se automatski unosi u kasu, primalac je odgovorno lice odabrano u avansnom izvještaju i obračunski račun. Sve što treba da uradimo je da odaberemo stavku toka novca i navedemo iznos avansa.
Nakon knjiženja dokumenta, izaberite ga, a iznos i valuta izdatog avansa će se automatski uneti u tabelarni deo „Avansi” dokumenta „Avans”.
Kancelarijski materijal je kupljen uz avans. Njihova kupovina mora se odraziti na kartici „Proizvodi“. Na ovoj kartici se unose podaci o kupljenim artiklima zaliha.
Na kartici „Kontejneri“ popunjavaju se podaci o povratnim posudama koje je odgovorno lice primilo od dobavljača (na primjer, boce za vodu za piće).
Kartica „Plaćanje“ sadrži informacije o novčanim iznosima plaćenim dobavljačima za kupljenu imovinu ili izdatim unaprijed za buduće isporuke.
Kartica “Ostalo” namijenjena je za prikaz informacija o putnim troškovima. Ovo može uključivati dnevnice, karte i troškove benzina. Na njemu upisujete naziv, broj, datum dokumenta (ili troška) i iznos troška.
Robe, usluge i drugi troškovi se biraju iz imenika „“. U odgovarajućim tabelarnim dijelovima dokumenta dati su detalji „Računovodstveni račun“ i „Knjigovodstveni račun PDV-a“, koji se automatski popunjavaju ako su u sistemu konfigurisani računi obračuna stavki (članak o tome kako ih postaviti -).
Ako je uz izveštaj o troškovima priložena faktura, potrebno je da potvrdite izbor u polju za potvrdu „Predstavljeni račun“, naznačite datum i broj fakture u detaljima odgovarajućeg reda, a prilikom vođenja avansnog izveštaja, sistem će automatski generisati „Račun primljen” dokument. Isti mehanizam za generisanje primljene fakture je obezbeđen na kartici „Proizvodi“.
Nakon knjiženja, dokument će generirati transakcije:
Iz dokumenta možete generisati i odštampati obrazac AO-1 “Unapredni izvještaj”:
Tako u programu 1C računovodstvo 8.2 su uvedeni izvještaji o troškovima.
Video tutorial:
U računovodstvu. Njegova glavna svrha je da potvrdi iznos koji je odgovorno lice potrošilo.
Dvostrani jedinstveni obrazac br. AO-1 - jedinstveni obrazac za svako pravno lice bilo kojeg oblika svojine. Izuzetak su samo državni službenici koji koriste poseban obrazac “0504049” od 2002. godine.
Odgovornost za pripremu avansnog izvještaja snosi svaki zaposlenik koji dobije novac za službeni put ili kupovinu bilo kojeg materijala ili proizvoda (na primjer, kancelarijskog materijala ili hrane).
Prethodni izvještaj upućenog radnika
Kako pravilno pripremiti prethodni izvještaj ako je zaposlenog poslala organizacija da obavlja neki zadatak u drugom gradu?
Službeno putovanje je putovanje zaposlenog radi obavljanja poslova izvan sjedišta preduzeća. Nikada ne dolazi bez troškova koji podležu naknadi zaposlenom u skladu sa važećim zakonodavstvom.
Putni troškovi mogu uključivati:
- Povratno putovanje, ali samo ako zaposleni ima karte.
- Najam stambenog prostora (potrebni su čekovi ili računi).
- Dodatni troškovi uključeni u dnevnicu.
- Telefonski razgovori, poštanske pošiljke, mjenjačnice, tranzitne i provizijske naknade, prtljažne karte i bilo koji drugi događaj bez kojeg se neće postići glavna svrha putovanja.
Svi gore navedeni troškovi moraju biti potkrijepljeni dokumentima. Ako govorimo o dnevnicima, njihov iznos se obično navodi u naredbi ili pravilniku o službenim putovanjima koji se izdaje u svakom preduzeću. Iznos se može razlikovati ovisno o tome gdje je zaposlenik otišao: unutar regije, u drugi konstitutivni entitet Ruske Federacije ili u inostranstvo.
Zakonodavstvo ne utvrđuje maksimalnu dnevnicu, ali ako njena vrijednost u zemlji prelazi 700 rubalja, a izvan nje - 2.500 rubalja, tada moraju podlijegati porezu na dohodak. Problemi s pravilnom sastavljanjem unaprijed izvještaja nakon povratka sa službenog puta ne bi se trebali pojaviti. Rok za podnošenje dokumenta nije duži od tri dana od dana dolaska. Ako obračunski iznos nije u potpunosti potrošen, razlika se mora vratiti u kasu pomoću naloga za prijem blagajne, a ako je, naprotiv, došlo do prekomjernog trošenja, onda se zaposleniku sve nadoknađuje po nalogu za blagajnu.
Koje su posljedice neispravno popunjenog izvještaja o troškovima?
Zaposleni mora u roku od tri dana da izvrši ispravnu prijavu, u protivnom ovaj iznos nadzorni organ može smatrati prihodom na koji se obračunava porez na dohodak i premije osiguranja.
Usput, usvajanje nove verzije Zakona br. 290-FZ od 3. jula 2016. uvodi neka prilagođavanja, na primjer, ozbiljnu kaznu za pružanje nepropisne provjere. Planirano je i da se za plaćanje putnih troškova počne koristiti posebne bankovne kartice koje zadovoljavaju međunarodne standarde Visa i MasterCard.
Opća pravila
Kako pravilno pripremiti prethodni izvještaj? Samo trebate slijediti svaku od sljedećih tačaka:
1. Izvještaj se mora sastaviti najkasnije tri radna dana od trenutka:
- istekao rok koji su zaposleni naveli u zahtjevu za izdavanje sredstava;
- zaposlenik se vratio na posao ako je do isteka roka na koji je izdat novac došlo zbog godišnjeg odmora ili bolesti;
- radnik se vratio sa službenog puta.
2. Za pripremu izveštaja potrebno je koristiti jedinstveni obrazac br. AO-1 ili obrazac koji prihvata preduzeće.
3. Zaposleni, zajedno sa računovođom koji zna kako pravilno sastaviti izvještaje o troškovima (primjer je jasno dostupan u korištenom programu), mora popuniti dokument.
4. Menadžer je odgovoran za odobravanje izvještajnog papira.
5. Uz svaki avansni dokument moraju biti priloženi čekovi, fakture, karte i drugi papiri koji potvrđuju da je osoba zaista potrošila obračunska sredstva.
Postupak punjenja
Kako pravilno pripremiti prethodni izvještaj?
Prvi ili prednji dio mora popuniti računovođa. Nemoguće je bez navođenja detalja dokumenta (broja i datuma), podataka o preduzeću i odgovornim licima, iznosa akontacije, zbirnih podataka: utrošenih sredstava i računovodstvenih računa, na osnovu kojih se može suditi o kretanju i otpis. Osim toga, ovdje treba navesti prekomjernu potrošnju ili vraćene neiskorištene avanse.
Drugi dio je potvrda o prijemu koja pokazuje da je izvještaj o troškovima prihvaćen na provjeru. Nakon što ga popuni, računovođa ga mora odsjeći i dati zaposleniku koji podnosi izvještaj.
Treći dio (povratna strana obrasca AO-1) popunjava se zbirno. Zadatak službenika koji izvještava je da prikaže detalje i priloži svaki ispravno izvršeni račun za avans. Računovođa će morati samo da popuni iznos i računovodstveni račun, koji će odražavati potrošen novac.
Dokument mora imati potpise radnika, računovođe i glavnog računovođe. Tek nakon toga upravnik to može odobriti.
Opravdano prekomjerno trošenje
Kako pravilno dokumentirati prekomjerne troškove na avansnom izvještaju? Prvo morate provjeriti je li opravdano:
- trošenje više od dodijeljenih sredstava bilo je potrebno da se izvrši zadatak u ime nadređenih;
- Zaposleni ima prateću dokumentaciju.
Ako barem jedan uslov nije ispunjen, tada se iznos novca ne vraća.
Postupak nadoknade prekoračenja na kasi
U slučaju prekomjernog trošenja, računovođa se suočava sa pitanjem: kako pravilno pripremiti unaprijed izvješće. Br. KO-2 se lako može naći na ogromnim prostranstvima Interneta. Detalji ovog dokumenta moraju biti naznačeni u izvještaju - red "Prekoračiti izdat po nalogu".
Rok za naknadu prekomjerno utrošenih sredstava od strane zaposlenog nije zakonom utvrđen. Dakle, ako računovođa nije odmah naznačio informaciju o nalogu za izdatke u izvještaju o troškovima, to neće povlačiti nikakve kazne.
Uslovi za naknadu prekoračenja na platnoj kartici
Trenutno gotovo sve organizacije plate zaposlenima prenose na bankovnu karticu. Da li je moguće na isti način radniku vratiti prekoračeni iznos po avansnom izvještaju?
Zakonodavstvo nema jasan odgovor. Sam dokument predlaže samo jedan oblik nadoknade za prekomjerno potrošen obračunski iznos - gotovinu.
Centralna banka Rusije dijeli isto mišljenje 2006. godine u svom pismu broj 36-3/2408. Istovremeno, njegov dopis od 24. decembra 2008. godine broj 14-27/513 sadrži informaciju da pitanje: da li je moguće koristiti bankovnu karticu za obračun obračunatog iznosa nije u nadležnosti Centralne banke. . Tada se mrežno preduzeće mora samostalno baviti svojim problemima u ovom slučaju. A kako regulatorna agencija ne bi imala nepotrebna pitanja, preporučuje se korištenje kase.
Kako nadoknaditi lični novac zaposlenog?
Zaposleni u organizaciji može o svom trošku izaći da kupi potrebnu robu (radove, usluge). U tom slučaju nije potrebno popunjavati prethodni izvještaj. Kako pravilno izvršiti gore navedene korake?
Zahtjev i računi koji potvrđuju kupovinu, računi, obrasci strogih izvještaja, putne isprave, itd.
Priprema unapred izveštaja u 1C
Svaki računovođa bi trebao biti upoznat s takvim dokumentom kao što je izvještaj o troškovima. Kako se pravilno registrovati u 1C? Lokacija dokumenta u programu je odjeljak „Banka i blagajna“.
U kreiranom prozoru prvo morate navesti podatke o organizaciji i odgovornim osobama. Dugme „Dodaj“ će učiniti dostupnom tabelu u kojoj treba da prikažete sve informacije o izdatim sredstvima.
Postoje tri vrste avansa:
- Ovo uzima u obzir avionske i željezničke karte, vaučere, poštanske marke itd.
- Cash. Osnovna svrha dokumenta je otpis gotovine.
- Tekući račun. Dokument je neophodan kako bi se uzela u obzir terećenje bezgotovinskog iznosa sa tekućeg računa kompanije.
Da biste generirali informacije o izdavanju gotovine, morate započeti kreiranjem novog naloga za prijem gotovine. Nakon popunjavanja, dokument treba odštampati i dati odgovornom licu kako bi isti ispunio red o prijemu sredstava i potpisao. Tek nakon toga možete pohraniti i objaviti dokument.
U tabelarnom dijelu naloga za prijem gotovine treba navesti podatke o robi i materijalu koje je kupilo odgovorno lice. Ako je kupovina robe bila praćena izdavanjem računa, tada morate provjeriti SF zastavicu, odabrati Dobavljača i popuniti njegove podatke.
Odjeljak „Povratna ambalaža“ zahtijeva popunjavanje podataka o ambalaži koju Dobavljač čeka nazad.
U odeljku „Plaćanje“ evidentiraju se iznosi plaćeni dobavljaču za prethodno kupljenu robu. Izdati avans se odražava knjiženjem D 60.02 K 71.01.
Kartica „Ostalo“ je namijenjena za obračunavanje ostalih troškova odgovornog lica (službeni put, putni troškovi, troškovi goriva i sl.).
Izvještaj unaprijed– ovo je dokument kojim se potvrđuje utrošak sredstava vezanih za djelatnost pravnog lica i izdaje se kao avans.
U avansnom izvještaju lice koje je primilo sredstva (bez obzira na namjenu) navodi:
iznos primljen na osnovu izveštaja;
stvarni troškovi;
bilans ili prekomjerna potrošnja.
Štaviše, uz izvještaj se moraju priložiti dokumenti koji potvrđuju relevantne troškove.
Obrazac za prethodni izvještaj
Obrazac avansnog izvještaja (N AO-1) odobren je Rezolucijom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 01.08.2001. N 55 „O odobravanju jedinstvenog obrasca primarne računovodstvene dokumentacije N AO-1 „Unapredni izvještaj“.
Međutim, od 2013. godine nije obavezan za upotrebu, tako da organizacija može izraditi vlastiti obrazac, uzimajući u obzir zahtjeve za obavezne podatke iz dijela 2 čl. 9 Federalnog zakona od 6. decembra 2011. N 402-FZ „O računovodstvu“ (u daljem tekstu: Zakon o računovodstvu).
Imajte na umu da u praksi većina kompanija radije koristi jedinstveni obrazac N AO-1.
Regulatorni akti koji uređuju postupak sastavljanja i podnošenja prethodnog izvještaja
Procedura za sastavljanje i podnošenje avansnog izvještaja utvrđena je Direktivom Banke Rusije od 11. marta 2014. N 3210-U „O postupku obavljanja gotovinskih transakcija od strane pravnih lica i pojednostavljenoj proceduri za obavljanje gotovinskih transakcija od strane individualnih preduzetnika i mala preduzeća” (u daljem tekstu Direktiva N 3210-U).
Dio normi sadržan je iu Pravilniku o specifičnostima slanja zaposlenih na službena putovanja, odobrenom Uredbom Vlade Ruske Federacije od 13. oktobra 2008. N 749 (u daljem tekstu: Pravilnik o službenim putovanjima).
Ko treba da pripremi izvještaj o troškovima?
U skladu sa st. 2 klauzula 6.3 Direktive N 3210-U, avansni izvještaj mora popuniti i predati računovodstvu odgovorno lice kome je gotovina prethodno izdata na račun:
prije svega, zaposleni u organizaciji;
pojedinci koji su slobodni zaposleni koji su sklopili građanske ugovore sa kompanijom (na primjer, ugovor o uslugama ili ugovor o ugovoru).
Prema pismu Banke Rusije od 2. oktobra 2014. godine N 29-R-R-6/7859, prilikom popunjavanja avansnog izveštaja oni se tretiraju kao zaposleni u kompaniji.
S tim u vezi, i izdavanje novca na račun i konačno obračunavanje sa njima se obavljaju na isti način kao i kod redovnih zaposlenih.
Spisak lica koja imaju pravo na primanje sredstava na račun
Istovremeno, kompanija nije u obavezi da odobrava spisak lica koja imaju pravo na primanje novca na račun.
Međutim, organizacija ih može propisati u lokalnom regulatornom aktu (LNA): to može biti ili poseban dokument-uputstvo za sastavljanje izvještaja o troškovima, ili odjeljak u pravilniku o protoku dokumenata u organizaciji.
Rok za podnošenje avansnog izvještaja
Rok za podnošenje izvještaja o utrošenim iznosima je 3 radna dana:
nakon isteka roka za koji je novac pušten na račun;
ili od dana kada se vratite na posao (povratak sa službenog puta ili godišnjeg odmora/bolesti).
Primjer. Obračun datuma predaje avansnog izvještaja
Situacija 1:
Novac je izdat za izvještavanje u ponedjeljak 15.05.2017. godine na 5 radnih dana.
Tada se 1. radni dan završava u utorak, 16.05.2017., a posljednji 5. dan završava u ponedjeljak, 22.05.2017.
To znači da se u naredna 3 radna dana od utorka do zaključno četvrtka (23. maja – 25. maja) predračun treba dostaviti računovodstvu.
Situacija 2:
Recimo da je novac izdat .
Zadnji dan putovanja je petak 19.05.2017.
A u ponedjeljak, 22. maja, zaposlenik kompanije se vraća na svoje uobičajeno radno mjesto. Tada će imati 3 dana (od 23. maja do 25. maja) da podnese prethodni izvještaj.
Zahtjev zaposlenika za oslobađanje novca na računu
Za izdavanje gotovine zaposlenom na račun (u daljem tekstu: odgovorno lice) za troškove vezane za delatnost pravnog lica ili individualnog preduzetnika, sastavlja se u skladu sa pisanim zahtevom odgovornog lica, sastavljenim u bilo kom obrazac i koji sadrži zapis o iznosu gotovine i periodu za koji se gotovina izdaje, potpis rukovodioca i datum (stav 1. tačka 6.3 Direktive N 3210-U).
Dakle, u zahtjevu zaposlenika za oslobađanje novca na račun:
odgovorno lice navodi iznos gotovine i period za koji je potreban;
a odluka menadžera potvrđuje zahtjev zaposlenika ili ga ispravlja.
Potpis menadžera i datum na takvoj prijavi su obavezni podaci.
Imajte na umu da obrazac za prijavu nije predviđen zakonom i stoga je prijava sastavljena proizvoljno (održavajući sve potrebne informacije) ili odobrena u LNA kompanije.
Prijava mora sadržavati i podatke o nepostojanju duga za odgovorno lice.
Ovo je obavezan uslov za odgovorno lice: izdavanje gotovine na račun podliježe potpunoj otplati njegovog dijela duga na iznos gotovine koji je prethodno primljen na račun (stav 3, tačka 6.3 Direktive N 3210-U).
Dakle, ako zaposleni još nije prijavio ranije isplaćeni avans, ne može mu se izdati novi.
Period verifikacije, odobrenje avansnog izveštaja i konačan obračun sa zaposlenim u organizaciji
Avansni izvještaj se šalje računovodstvenom odjelu, gdje se provjerava, zatim ga odobrava šef organizacije i konačno gotovinsko poravnanje se vrši sa zaposlenim u organizaciji u roku utvrđenom u LNA ili po nalogu.
Period u kome se proverava i odobrava avansni izveštaj, kao i konačna uplata, utvrđuje rukovodilac (stav 2, tačka 6.3 Direktive N 3210-U).
Po konačnom obračunu sa zaposlenikom, zaposlenik ili vraća nepotrošeni dio novca ili obrnuto: isplaćuje mu se iznos prekoračenja ako je morao potrošiti više od planiranog, a uprava je to već odobrila.
Knjigovodstveni zapisi za avansni izvještaj
Zaposleni koji je primio novac na račun mora dostaviti avans o utrošenim iznosima (Obrazac N AO-1).
Neutrošen novac, tj. radnik vraća stanje na avansnom izvještaju blagajni.
Ako se potroši više novca nego što je izdato, prekomjerni trošak, uz saglasnost rukovodioca, nadoknađuje se zaposlenom.
U računovodstvu, ove transakcije se odražavaju na sljedeći način:
|
Ožičenje |
Operacija |
|
Na dan izdavanja novca za izvještavanje |
|
|
Zaposlenom je dat novac na račun |
|
|
Od datuma odobrenja avansnog izvještaja |
|
|
Roba (rad, usluge) plaćena od strane odgovornog lica primljena je u računovodstvo. Na primjer, kancelarijski materijal, notarske usluge, putni troškovi |
|
|
Ostatak neutrošenog odgovornog novca primljen je od zaposlenog |
|
|
Prekoračenje po avansnom izvještaju je vraćeno zaposlenom |
|
|
Plaćanje plastičnom karticom |
|
|
Zaposleniku su dodijeljena sredstva za korištenje korporativnom karticom |
|
|
Zaposlenik je podigao novac sa korporativne kartice (zaposleniku su data sredstva na račun) |
|
|
Odražava se otpis gotovine sa posebnog računa, koji nije potvrđen primarnim dokumentima |
|
|
Novac koji zaposlenik doprinosi za nadoknadu troškova |
|
|
Iznos novca potrošen na korporativnu karticu za lične svrhe odbija se od plate zaposlenog |
|
U određenim slučajevima, odgovorni novac može biti zadržan od plate zaposlenog. Objave će biti ovako:
Još uvijek imate pitanja o računovodstvu i porezima? Pitajte ih na računovodstvenom forumu.
Izvještaj unaprijed: detalji za računovođu
- Kontrolišemo obračune sa odgovornim licima
U prilogu avansnog izvještaja se nalaze dokumenti koji potvrđuju nastale troškove... avansni izvještaji i dokumenti priloženi uz njih. Trebali biste osigurati da izvještaj o troškovima...) izvještaj o troškovima sa pratećom dokumentacijom. Kada ustanova odredi rok za podnošenje avansnog izvještaja, ... odgovorno lice uključuje podnošenje avansnog izvještaja sa priloženim dokumentima koji potvrđuju ... službeni put, zaposlenik dostavlja avans i vozne karte, prema...
- Kakve će biti posljedice nevraćanja akontacije izdate prije službenog puta?
Rok se odnosi samo na podnošenje avansnog izveštaja, pošto konačna uplata... – menadžeru) avansnog izveštaja sa priloženom pratećom dokumentacijom. Provjera avansnog izvještaja od strane glavnog računovođe ili... rukovodioca i konačno obračunavanje po avansnom izvještaju se sprovode u roku utvrđenom... avansnog izvještaja koji dostavlja zaposlenik na propisan način na osnovu stvarnih vrijeme... sredstva za koja zaposleni nije blagovremeno dostavio avansni izvještaj, ...
- Poresko knjigovodstvo troškova za službeno putovanje u inostranstvo
Za putne troškove. Avansnom izvještaju se prilažu dokumenti koji potvrđuju prijem stambenog... informacija: Ako su prateća dokumenta priložena uz avans sastavljena na stranim... detaljima, a zaposleni treba priložiti dokumente koji potvrđuju... službena putovanja do avansnog izvještaja, bit će dan odobrenja avansnog izvještaja (p 3 PBU 3 ... će se uzeti u obzir na dan odobravanja avansnog izvještaja. Ukoliko zaposlenik nije dostavio... Putni troškovi se odražavaju prema avansnom izvještaju (900 eura x 70 ...
- Poravnanja sa odgovornim licima koristeći Mir karticu
Za koje je istekao rok za podnošenje avansa (f. 0504505) (klauzula 214... iznosi bankovnu karticu. Avans sastavlja i odgovorno lice... troškovi. Dokumenti u prilogu avansni izvještaj su numerisani od strane odgovornog lica u izvještaju ustanove ili lica... Na osnovu avansnog izvještaja, kancelarijski materijal se prima na računovodstvo...
- Priprema za izradu godišnjih finansijskih izvještaja
Na poslovnom putu); za pravilno izvođenje avansnih izvještaja (f. 0504505), priloženih uz dnevnik... kolone i redovi avansnog izvještaja, kao i prilozi avansnog izvještaja (f. 0504505), dokumenta...); za usklađenost dokumenata priloženih izvještaju o troškovima (f. 0504505) sa evidencijom prikazanom na... poleđini izvještaja o troškovima (obrazac 0504505); da se ispoštuju rokovi za izradu avansnih izvještaja (f. 0504505... mjesec, npr. mart, a avansni izvještaj se sastavlja i dostavlja računovodstvu...
- Dnevnice - 2017. po porezima
Višak dnevnice je dan odobrenja avansnog izvještaja. To znači dnevnice, što je... kalendarski mjesec u kojem se odobrava avansni izvještaj zaposlenog. Podsjetimo, u roku od... tri radna dana morate dostaviti avans o utrošenim troškovima u vezi sa... danom u mjesecu u kojem je odobren avansni izvještaj. I odbitak obračunatog poreza... Priznaju se na dan odobrenja avansnog izvještaja. Ovo pravilo djeluje kao... računovodstvo na dan odobrenja avansnog izvještaja od strane direktora kompanije. Primjer B...
- Naknada troškova zaposlenih koji nisu dogovoreni sa poslodavcem
Saglasnost rukovodioca matične organizacije, svi avansni izveštaji sa ispravama o uplati i službenim... tužioca u interesu poslodavca, jer: avansni izveštaji su sadržali službene zabeleške, isplatu... kao kod direktora filijale organizacije, avansne izvještaje kojima se potvrđuje dug poslodavca, kod... tužioca za naplatu duga po avansnim izvještajima kao neosnovanom bogaćenju u... avansne izvještaje podnesene radi potvrđivanja nastalih troškova sud nije priznao kao uredan i.. .
- Troškovi službenog putovanja po pojednostavljenom poreskom sistemu: karakteristike njihovog priznavanja
... » moći će tek na dan kada rukovodilac organizacije odobri prethodni izvještaj zaposlenika u smislu... momenta otpočinjanja službenog putovanja je nezakonit, budući da se predračun daje tek nakon njegovog završetka. .. itd.) i dokumentovana je (unapredni izvještaj sa pratećom dokumentacijom u prilogu). Prije... putnih troškova na dan odobravanja avansnog izvještaja zaposlenog od strane rukovodioca, odnosno... na službenim putovanjima, kao i avansnih izvještaja na opšte utvrđen način. Djelimično...
- Postupak obračuna sa odgovornim licima u preduzećima u 2019
Odsutnost - rukovodiocu) prethodni izvještaj sa priloženim pratećim dokumentima. Provjera avansnog izvještaja od strane glavnog računovođe ili... rukovodioca i konačan obračun avansnog izvještaja vrši se u roku koji odredi upravnik.... Računovođa ili blagajnik provjerava primljeni izvještaj o troškovima i primarnu dokumentaciju za...
- Nesklad između indikatora poreznog i računovodstvenog izvještavanja u pojednostavljenom poreskom sistemu: kako to objasniti poreznim vlastima?
Na dan izvještaja nije dostavljen nijedan prethodni izvještaj. Slična situacija je i sa kreditima...
- Jednostavno računovodstvo službenih putovanja u "1C: Računovodstvo 3.0"
Sa odgovornom osobom i pripremljen prethodni izvještaj. Istovremeno, kupovina karata... “SMARTWAY”, koji pojednostavljuje upravljanje dokumentima. Izvještaj unaprijed putovanja pruža jednostavan scenarij... uredi. Glavni troškovi u avansnom izvještaju popunjavaju se automatski prilikom interakcije sa... po zadanom "morate odabrati dokument "Izvještaj unaprijed putovanja"). Unatoč podacima... koristite i "klasičnu verziju" izvještaja o troškovima, koji odražava, pored putnih troškova...
- Računovođa je predočio novčani račun sa listom robe da li je potrebno tražiti račun?
Postojaće avansni izvještaj koji odobrava rukovodilac organizacije uz priloženu kasu... primarne računovodstvene dokumente, posebno avans, račune o prodaji, kao i dokumente... po našem mišljenju, mogu biti prethodni izvještaj. Dakle, na osnovu paragrafa. 6 ... računovođi (u njihovom odsustvu - rukovodiocu) avansni izvještaj sa priloženim pratećim dokumentima (koji će... biti unaprijed odobreni od strane rukovodioca organizacije koja ispunjava uslove iz člana 9. Zakona ...
- O obračunima sa sportistima, trenerima, sudijama i ostalom
Za troškove koje imaju određena lica sastavlja se avansni izvještaj sa priloženom pratećom dokumentacijom. Za... prehrambene proizvode (za bezgotovinsko plaćanje); avans (kada se obračunava preko odgovornog lica... 208 96 000 15 000 avans, obračun dnevnica Prihvaćen na... 208 12 000 1 500 avansni izvještaj rashodi za... 208 96 000 20 000 avans, račun (otpremnica), izdani list...
- Pitanja o putujućoj prirodi posla
Troškovi se provode nakon što zaposleni podnese avans sa prilogom dokumenata koji potvrđuju troškove...putovanja, nadoknađuju se zaposlenima na osnovu avansnih izvještaja i prateće dokumentacije: putne propusnice...posle putovanja zaposlenik mora dostaviti unapred izveštaj? Prema Uredbi Vlade Ruske Federacije... (u njihovom odsustvu - rukovodiocu) prethodni izvještaj u roku ne dužem od tri... odmora ili bolovanja. Zaposleni mora uz avans priložiti originalna dokumenta...
- Prekršaji u oblasti računovodstvenog (budžetskog) računovodstva
Moguće je imenovati rok za podnošenje avansnog izvještaja o troškovima vezanim za nabavku... izdavanje podnošenja avansa o utrošenim iznosima računovodstvu ustanove i izradu... po licima) utvrđeno je da takvi prethodni izvještaji se dostavljaju računovodstvu ustanove ne...
U slučajevima kada su sredstva po izveštaju izdata za polaganje u kasu isporučioca dobara (radova, usluga) za otplatu obaveza, u avansnom izveštaju se popunjava kartica Plaćanje.
Pogledajmo popunjavanje dokumenta prilikom sastavljanja izvještaja o plaćanju dobavljaču koristeći sljedeći primjer.
Primjer 3-4
Zaposlenik organizacije Romanova S.S. Dana 19. maja 2008. godine iz kase su izdata sredstva u iznosu od 2.360 rubalja. na račun za polaganje u kasu Veresk doo kao uplata za akt br.1.
Sutradan je računovodstvu dostavljen avansni izvještaj uz koji je priložena potvrda za PKO broj 56 od 19.05.2008.godine o prijemu sredstava na blagajni organizacije Veresk doo.
U listi avansnih izvještaja (meni Blagajnik -> Izvještaj avansa)
otvorite obrazac za novi dokument, popunite “header”, “footer” i karticu Advances (Sl. 3-20).
Idite na karticu Plaćanje, dodajte novi red u sekciju tabele, u kojoj označavamo (sl. 3-21):
u koloni Counterparty - Veresk LLC (odabrano iz imenika Counterparties);
u koloni Ugovor sa drugom stranom - akt broj 1 od 16.05.2008.
u koloni Iznos - 2360 rubalja. (iznos sredstava položenih na blagajni dobavljača);
u kolonama Vrsta unosa, dokument, Datum unosa, dokument i Broj dokumenta treće strane – odnosno, potvrda KPKO, 19.05.2008., 56.
u koloni Sadržaj - uplata za akt broj 1 od 16.05.2008.
u koloni Račun obračuna - obračunski račun na kojem je evidentiran otplaćeni dug (standardno se upisuje račun 60.01 „Računi sa dobavljačima i izvođačima“);
u koloni Račun avansa - obračunski račun u koji treba uzeti u obzir iznos plaćen dobavljaču ako se radi o avansu (standardno se upisuje račun 60.02 “Ispostavljeni avansi”).
Predlažemo da razmotrimo kako se generira izvještaj o troškovima u programu 1C računovodstvo verzije 3.0. Na primjer, uzmimo dvije vrste: za kupljenu robu i za putovanje u prijevozu (voz). U početku se novčana sredstva zaposleniku prenose putem dokumenta „Povlačenje gotovine“ pomoću naloga za prijem gotovine. Nalazi se u dnevniku „Gotovinski dokumenti”, stavka menija „Banka i blagajna”:
Otvara se obrazac koji treba da popunite. Ovdje popunjavamo polja:
Kliknite na „Knjiži“ i pogledajte koje su transakcije generisane: Dt71.01 - Kt50.01 – trošak iz kase. Ovaj iznos je prebačen odgovornom licu za kupovinu neke robe. Sada ćemo dati drugi iznos drugoj osobi za putovanje. Na isti način kreiramo dokument „Povlačenje gotovine“. Ukupan utrošak novca može se vidjeti u bilansu stanja za 71 račun. Biće prikazano kome i koji iznos je izdat:
Pređimo na pripremu prethodnih izvještaja. Kartica “Banka i blagajna”, odjeljak “Blagajna”, unesite časopis “Unapredni izvještaji”:
Kada kliknete na dugme „Kreiraj“, otvara se obrazac za popunjavanje dokumenta:
- Polje “Odgovorno lice” - kome su sredstva izdata;
- Polje „Skladište“ nije popunjeno.
Program samostalno bira dokument za navedenu odgovornu osobu. Na ekranu se pojavljuje prozor sa prethodno kreiranim dokumentom za izdavanje gotovine ovom zaposleniku:
Klikom na ovaj dokument se prenosi u tabelarni dio izvještaja o troškovima.
Idite na karticu "Ostalo" i kliknite na dugme "Dodaj". Na ovoj kartici potrebno je da unesete zašto je izdata, iznos, račun za otpis itd.:
Ispuniti:
- Dokument o trošku - upišite naziv, na primjer - "Ulaznica", u praznom redu ispod naznačujemo broj i datum karte;
- Nomenklatura – upišite naziv (prikazuje se u štampanom obliku);
- Iznos – navedite cijenu karte;
- PDV se ne oporezuje, pa biramo „Bez PDV-a“;
- Račun troškova - označiti 26 (Javni troškovi);
Nakon unosa svih podataka, kliknite na “Objavi” i pogledajte rezultirajuće transakcije: Dt26 - Kt71.01.
Bilans stanja odražava otpis ovih sredstava na kraju obračunskog perioda:
Uz pomoć drugog avansnog izvještaja, razmotrit ćemo kupovinu bilo koje robe od strane odgovorne osobe. Otvorite novi dokument “Napredni izvještaj” i počnite popunjavati:
- Odgovorno lice - biramo kome je dat novac za kupovinu robe;
- Avansni dokument - popunjava se na isti način, pomoću dugmeta „Dodaj“, „Podizanje gotovine“, odabirom naloga za gotovinu u prozoru koji se pojavi.
Ovdje označavamo šta je kupljeno i u kojoj količini će stići u skladište, kao i za koji iznos, od kojeg dobavljača itd. Ispuniti:
- Dokument (trošak) – račun (ili faktura);
- Ispod je broj i datum računa;
- Nomenklatura – naziv kupljenog proizvoda;
- Količina – koliko jedinica će stići;
- Iznos – koji je naveden na računu;
- PDV – 18%, iznos PDV-a obračunava program;
- Dobavljač – sa računa preuzimamo naziv organizacije od koje je roba kupljena;
- SF – označite kućicu ako je račun izdat;
- Detalji računa - unesite broj i datum;
- Račun računovodstva – 41.01 (Roba u magacinima);
- PDV račun – 19.03 (PDV na kupljene zalihe);
- Broj carinske deklaracije (Zemlja proizvođača) je naznačen ako je proizvod uvezen.
Sve je popunjeno i ostaje samo da se dostavi dokument. Hajde da vidimo šta se formiralo ožičenje:
- Dt41.01 - Kt71.01 – trošak robe;
- Dt19.03 - Kt71.01 – ulazni PDV.
Obratite pažnju na donji dio dokumenta Izvještaja o troškovima koji je upravo završen. Program je, na osnovu kreiranih dokumenata, izračunao koji iznos je odgovorno lice primilo, koji je iznos utrošen, a koji iznos je ostao neobračunat (ostatak).
Ovaj saldo se mora vratiti na blagajnu. Da biste to učinili, idite na dnevnik „Gotovinski dokumenti“. Pritisnite dugme "Prijem".
